В 2023 году на место отдельных фондов пенсионного и социального страхования пришёл единый Социальный фонд. В связи с этим изменился состав отчётности, которую сдают по сотрудникам. Форма ЕФС-1 включает два раздела. Первый раздел разделён на самостоятельные подразделы. Второй раздел целиком отведён под взносы на травматизм.
Новый кадровый отчёт вместо СЗВ-М в налоговую
Раньше работодатели представляли в ПФР форму СЗВ-М, которая содержала необходимую для расчёта пенсии информацию о сотрудниках. С 2023 года изменилась и сама форма, и контролирующий орган, в который её необходимо направлять.
Новый отчёт называется «Персонифицированные сведения о физических лицах» (КНД — 1151162). Его форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29 сентября 2022 № ЕД-7-11/878@. Представлять отчёт необходимо в налоговую инспекцию.
Отчёт сдают все, кто платит страховые взносы за сотрудников, то есть все работодатели: организации, индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы, главы фермерских хозяйств и просто физлица, которые нанимают сотрудников.
Способ сдачи отчёта зависит от количества застрахованных лиц: если их численность за отчётный период превышает 10 человек, то сдать сведения нужно в электронном виде. Если получателей 10 или меньше, можно отчитываться на бумаге.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году
Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов |
В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление |
Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов. |
|
Расчет 6-НДФЛ |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
|
За январь – февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За январь – март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За январь – апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За январь – май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За январь – июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За январь – июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За январь – август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За январь – сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За январь – октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За январь – ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Персонифицированные сведения о физлицах |
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
За февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
РСВ |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС |
За IV квартал 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по налогу при УСН |
За 2023 г. (ЮЛ) |
25.03.2024 |
|
За 2023 г. (ИП) |
25.04.2024 |
|
|
За 2024 г. (ЮЛ) |
25.03.2025 |
|
|
За 2024 г. (ИП) |
25.04.2025 |
|
|
Декларация по ЕСХН |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на имущество организаций |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) |
За 2023 г. |
02.05.2024 |
|
За 2024 г. |
30.04.2025 |
|
|
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур |
За IV квартал 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
22.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
20.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) |
За декабрь 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За январь 2024 г. |
20.02.2024 |
|
|
За февраль 2024 г. |
20.03.2024 |
|
|
За март 2023 г. |
22.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
20.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
20.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
20.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
20.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
20.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
20.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
20.01.2025 |
Статистическая отчетность ООО и ИП
Статистическую отчетность ООО и ИП подают в Росстат. В зависимости от формы в ней содержатся сведения о численности и зарплате сотрудников, неполной занятости и движении персонала, условиях труда.
Статистический контроль бывает сплошным и выборочным. Первый в отношении организаций проводится ежегодно, предприятий малого бизнеса — 1 раз в пять лет (ближайший — в 2026 году).
Выборочный статистический контроль касается организаций и ИП, которых Росстат включил в свой ежегодный список. В этом случае малые и средние предприятия сдают отчетность каждый месяц, квартал или год. Узнать, попала ли компания в список, можно по ИНН на сайте Росстата.
Как использовать таблицу для контроля сдачи отчетности
Сдача отчетности в 2024 году — это важная и ответственная задача для каждого бухгалтера. От того, насколько точно и своевременно вы подадите отчеты, зависит ваша репутация и финансовое положение компании. Чтобы не пропустить ни один срок и не допустить ошибок, вам поможет таблица для контроля сдачи отчетности.
Таблица для контроля сдачи отчетности — это удобный инструмент, который позволяет вам видеть все необходимые отчеты, сроки их подачи, статус выполнения и ответственных лиц. Такая таблица поможет вам планировать свою работу, контролировать ход выполнения задач и своевременно реагировать на возможные проблемы.
Чтобы составить таблицу для контроля сдачи отчетности, вам нужно:
- Определить, какие отчеты вы должны подавать в 2024 году, учитывая специфику вашей деятельности, налоговый режим и требования контролирующих органов.
- Узнать, какие сроки подачи отчетов установлены в 2024 году, и отметить их в календаре бухгалтера.
- Разделить отчеты по категориям, например, по видам налогов, по периодичности подачи, по органам, в которые их нужно направлять.
- Составить таблицу, в которой указать название отчета, срок подачи, статус выполнения (например, в работе, готов, подан, проверен), ответственное лицо и примечания (например, особенности заполнения, возможные риски, необходимые документы).
- Регулярно обновлять таблицу, отмечая выполненные задачи, проверяя сроки и корректируя план в случае изменений.
Пример таблицы для контроля сдачи отчетности в 2024 году может выглядеть так:
| Название отчета | Срок подачи | Статус выполнения | Ответственное лицо | Примечания |
|---|---|---|---|---|
| Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2024 года | 20 апреля 2024 года | В работе | Иванов И.И. | Необходимо учесть все корректировки по приходным и расходным накладным |
| Отчет о финансовых результатах за 2020 год | 30 апреля 2024 года | Готов | Петрова А.А. | Отчет подготовлен в соответствии с МСФО |
| Отчет о движении денежных средств за 1 квартал 2024 года | 10 мая 2024 года | Подан | Сидоров В.В. | Отчет подтвержден банком |
| Отчет о среднесписочной численности работников за 1 квартал 2024 года | 15 мая 2024 года | Проверен | Кузнецова Е.Е. | Нет замечаний |
Используя таблицу для контроля сдачи отчетности, вы сможете эффективно организовать свою работу, соблюдать сроки и избежать ошибок и штрафов.
Как оптимизировать процесс сдачи отчетности в 2024 году
Сдача отчетности является одной из самых важных и ответственных задач бухгалтера. От того, насколько качественно и своевременно бухгалтер подготовит и сдает отчетность, зависит репутация компании, ее финансовое положение и отношения с налоговыми органами. Поэтому оптимизация процесса сдачи отчетности в 2024 году должна быть приоритетом для каждого бухгалтера.
Оптимизация процесса сдачи отчетности в 2024 году заключается в следующем:
- Планировании сроков сдачи отчетности и контроле их выполнения. Для этого можно использовать календарь бухгалтера на 2024 год, который содержит все необходимые даты и напоминания о сдаче отчетности. Календарь бухгалтера на 2024 год можно составить самостоятельно или скачать готовый вариант с интернета.
- Автоматизации процесса подготовки и сдачи отчетности с помощью специализированных программ и сервисов. Такие программы и сервисы позволяют бухгалтеру быстро и без ошибок заполнить отчетность, проверить ее на соответствие законодательству, отправить ее в налоговые органы и получить подтверждение о приеме. Примерами таких программ и сервисов являются 1С:Бухгалтерия, Контур.Экстерн, Эльба и другие.
- Обучении и повышении квалификации бухгалтера по вопросам сдачи отчетности. Бухгалтер должен постоянно следить за изменениями в налоговом законодательстве, изучать новые формы и правила заполнения отчетности, участвовать в семинарах, вебинарах и курсах по бухгалтерскому учету и налогообложению. Также бухгалтеру полезно обмениваться опытом и советами с коллегами по профессии, читать специализированные журналы и сайты, подписываться на рассылки и новостные каналы по бухгалтерии.
Оптимизация процесса сдачи отчетности в 2024 году поможет бухгалтеру сэкономить время и ресурсы, повысить эффективность и качество своей работы, избежать ошибок и штрафов при сдаче отчетности, а также улучшить свой профессиональный уровень и статус.
Изменения в кадровых отчетах
В 2024 году в кадровых отчетах произошли изменения, которые требуют особого внимания со стороны работодателей и кадровых служб. Новые требования установлены с целью повышения прозрачности и эффективности кадровой деятельности.
Важным изменением стало обязательное предоставление информации о жалобах на дискриминацию и пристрастие. Теперь работодатель должен включить в кадровый отчет данные о количестве жалоб и их характере. Это позволит более точно отслеживать проблемы в организации и принимать меры для их устранения.
Еще одно изменение касается информации о равноправии и инклюзии. Теперь работодатель должен указать количество сотрудников с ограниченными возможностями и меры, предпринятые для создания равных возможностей для всех работников. Это поможет оценить эффективность политики компании в сфере инклюзии и принять меры для ее улучшения.
Также стоит отметить изменения, касающиеся персональных данных работников. Теперь работодатель должен включить информацию о сборе, обработке и хранении персональных данных сотрудников, а также об уровне защиты этих данных. Это не только обеспечит соблюдение требований Закона о персональных данных, но и позволит работодателю формировать политику безопасности данных и предотвращать утечки информации.
- Обязательным стало предоставление информации о лояльности и удовлетворенности сотрудников. Работодатель должен указать количество сотрудников, выразивших желание остаться в компании, а также проведенные мероприятия для улучшения работников.
- Остается важным отразить информацию о численности персонала. Работодатель должен указать общее количество сотрудников, их распределение по должностям и численность персонала по отделам и подразделениям компании.
Все эти изменения в кадровых отчетах позволят работодателям и кадровым службам более точно анализировать ситуацию в организации и принимать меры для ее улучшения. Теперь отчеты станут еще более информативными и полезными инструментами для управления кадровыми процессами.
Какие данные включает отчетность по кадрам
Отчетность по кадрам представляет собой документ, который содержит информацию о сотрудниках и их работе на предприятии. Этот отчет обязательно должен быть подготовлен и предоставлен в соответствии с установленными правилами до определенного срока.
Данные, включенные в отчетность по кадрам, включают в себя:
1. Информацию о сотрудниках: это включает перечень сотрудников, их ФИО, даты рождения, пол, место жительства, контактные данные.
2. Штатное расписание: отчетность должна содержать информацию о количестве и категориях должностей на предприятии, а также количество сотрудников, которые занимают эти должности.
3. Кадровые перемещения: отчетность также включает информацию о перемещениях сотрудников внутри предприятия, таких как назначение на должность, перевод на другую должность, увольнение и пр.
4. Работа с персоналом: отчетность описывает также деятельность предприятия в области работы с персоналом, включая обучение, курсы повышения квалификации, порядок премирования, отпусков, больничных и других социальных льгот для сотрудников.
5. Трудовые договоры: в отчетности должна быть представлена информация о всех заключенных трудовых договорах с сотрудниками.
6. Заработная плата: отчетность включает информацию о размере заработной платы сотрудников, а также данные о начислениях и удержаниях.
Все данные, предоставленные в отчетности по кадрам, должны быть точными и актуальными. Отчетность важна для контроля и анализа работы предприятия и является обязательной для представления в установленные сроки.
Обновленная система отчетности
В 2024 году ожидается введение обновленной системы отчетности, которая представит значительные изменения в процессе сбора и предоставления кадровых отчетов. Одной из главных нововведений будет цифровизация этого процесса, что позволит ускорить и упростить сдачу отчетов.
В рамках обновленной системы отчетности, компании потребуется использовать электронную платформу для предоставления и получения кадровых отчетов. Это позволит автоматизировать многие процессы, связанные с обработкой и анализом информации, что в свою очередь сэкономит время и улучшит качество отчетности.
Кроме того, в обновленную систему отчетности будут введены новые требования и стандарты. Будет установлено более строгое соответствие отчетности законодательству и международным стандартам. Это связано с постоянно меняющимися требованиями рынка труда и растущей конкуренцией.
Для успешной адаптации к обновленной системе отчетности, компаниям следует начать подготовку заранее. Они должны ознакомиться с новыми правилами и требованиями, обновить свои информационные системы и произвести необходимые корректировки в организационных процессах.
Обновленная система отчетности позволит компаниям более эффективно управлять кадровыми ресурсами и принимать обоснованные решения на основе достоверной информации. Она также способствует повышению прозрачности и открытости в кадровой сфере, что является важным фактором для успешной работы предприятий в современных условиях.
В целом, введение обновленной системы отчетности в 2024 году представляет собой важный шаг в развитии этой сферы и позволяет компаниям быть готовыми к вызовам и требованиям будущего.
Порядок хранения кадровых документов
С 01.01.2024 года вступает в силу новое законодательство, которое устанавливает изменения в порядке хранения кадровых документов.
Согласно новым правилам, все кадровые документы должны храниться в специально оборудованных помещениях. Организации и предприятия обязаны обеспечить безопасность и сохранность кадровых документов, а также защиту их конфиденциальности.
Для хранения кадровых документов могут использоваться специальные прочные шкафы или сейфы. Также возможно использование электронного архива для хранения и обработки цифровых копий документов.
Важно отметить, что срок хранения кадровых документов может различаться в зависимости от их типа. Например, личные дела сотрудников обычно должны храниться в течение всего срока работы сотрудника в организации и еще несколько лет после его увольнения.
Кроме того, с 01.01.2024 года введено требование о возможности быстрого доступа к кадровым документам в случае необходимости их предоставления органам государственной власти.
Нарушение порядка хранения кадровых документов может повлечь за собой административную или уголовную ответственность для руководства организации или предприятия.
В связи с этим, рекомендуется уделить должное внимание организации системы хранения кадровых документов и обеспечению их безопасности.
Законы, регулирующие персональные данные
1. Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных»
Данный закон является основным нормативно-правовым актом, определяющим порядок обработки и защиты персональных данных в Российской Федерации. Он устанавливает обязанности операторов по обработке персональных данных, основные права субъектов персональных данных, а также процедуры получения согласия на обработку персональных данных.
2. Федеральный закон от 15 июля 2015 г. № 242-ФЗ «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «О персональных данных»
Этот закон вносит ряд изменений в основной закон о персональных данных. Он расширяет права субъектов персональных данных, устанавливает новые требования к операторам по обработке персональных данных и вводит понятие «анонимизированные персональные данные».
3. Постановление Правительства РФ от 1 ноября 2012 г. № 1119 «Об утверждении требований к защите персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных»
Это постановление устанавливает конкретные требования к защите персональных данных при их обработке в информационных системах. Оно определяет обязательные меры по обеспечению безопасности персональных данных и правила их технической защиты.
Важно помнить, что незнание законов не освобождает от ответственности. Правильное и законное обращение с персональными данными – залог сохранности информации и защиты прав субъектов персональных данных.