Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Налоговые льготы пенсионерам
Граждане РФ, которые получают доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, при определенных обстоятельствах могут получить налоговый вычет. Такая возможность предусмотрена и для пенсионеров, которые уплачивают (или уплачивали в течение последних трех лет) подоходный налог.
Налоговым кодексом России (НК РФ) и другими законами для российских пенсионеров предусмотрен перечень налоговых льгот. Они устанавливаются федеральными законами, а также на уровне региональных и местных властей. Некоторые льготы положены только для работающих пенсионеров (например, стандартный вычет по НДФЛ на детей), а другие действуют для всех категорий — и работающих, и неработающих (как, например, освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество).
Законодательством, утвержденным на региональном или местном уровне, могут также устанавливаться определенные льготы — например, по транспортному и земельному налогу. Но поскольку субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать перечень лиц, к которым применяется льготное налогообложение, уточнить, положены ли они пенсионеру, проживающему в конкретном регионе страны, можно в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту жительства.
-
Льготное налогообложение в отношении недвижимого имущества. Граждане, достигшие общеустановленного пенсионного возраста, в соответствии с пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида из следующих категорий:
- квартира (комната);
- жилой дом;
- гараж (машино-место) и т.п.;
- сооружения и постройки хозяйственного назначения площадью менее 50 кв. метров, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства и огородничества или для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
- помещения и сооружения, используемые для осуществления гражданином профессиональной творческой деятельности (ателье, студии, творческие мастерские, помещения для музеев, галерей и библиотек и т.д.).
-
Освобождение от уплаты НДФЛ. Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются следующие виды доходов физических лиц, получателями которых являются пенсионеры:
- страховая пенсия, а также фиксированная выплата к ней;
- пенсии по государственному пенсионному обеспечению (в том числе социальные);
- накопительная пенсия;
- социальные доплаты к пенсиям, установленные законодательством России и субъектов РФ.
- вычеты НДФЛ на детей, лекарства, при покупке недвижимости (например, квартиры);
- льготы по уплате различных видов налогов:
- льготное налогообложение по земельному, транспортному налогу;
- освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество;
- частичное освобождение от уплаты НДФЛ;
- другие льготы, предоставляемые местными органами власти.
Порядок получения вычета пенсионером в 2024 году
При обращении за налоговым вычетом следует придерживаться условий:
- документы в налоговый орган подают не ранее окончания года, в котором квартира приобретена. Если покупка совершена в 2021 году, документы на имущественный вычет подают в 2024 году. Возврат будет произведен за период 2019-2021;
- перенос производится только на три года, предшествующих году покупки;
- при отсутствии доходов за указанные периоды права на возврат не возникает. Например, гражданин пять лет назад вышел на пенсию и не работает, тогда возвращать ему нечего;
- при покупке квартиры использованы собственные средства (без привлечения госпрограмм, средств работодателя и т.д.);
- жилое помещение куплено не у близкого родственника.
Ниже следуйте порядка получения имущественного вычета в связи с приобретением квартиры:
- Сбор необходимых документов. Все затраты, связанные с покупкой жилья, должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо иметь:
Налоговый вычет военному пенсионеру при покупке квартиры
Очень часто возникает вопрос, дают ли налоговый вычет за квартиру военным пенсионерам. В НК РФ нет никаких специальных правил насчет предоставления им вычета, когда такие пенсионеры покупают новое жилье. Так что для военных пенсионеров действуют те же правила, что для «обычных».
То есть военному работающему пенсионеру налоговый вычет при покупке квартиры предоставят всегда, т.к. у него есть облагаемый НДФЛ доход от трудовой деятельности.
А налоговый вычет за приобретение квартиры пенсионеру, который относится к категории военных и не работает, дадут только в том случае, когда кроме пенсии у него есть другой доход, с которого удерживают НДФЛ по ставке 13 %.
За покупку какой квартиры пенсионер может получить налоговый вычет?
Претендовать на вычет за квартиру пенсионер может в случаях, когда приобретает на территории России квартиру или долю в ней. Обратите внимание: для целей предоставления вычета размер доли значения не имеет. Так что вычет могут дать и за маленькую долю в квартире.
Пенсионеры получают налоговый вычет при покупке квартиры или доли (долей) в ней:
- в готовом доме, который окончен строительством – это когда квартира приобретается на рынке вторичного жилья,
- в строящемся доме, который еще не завершен строительством – это когда пенсионер является участником долевого строительства по соответствующему договору.
С какого момента возникает право на получение налогового вычета за квартиру пенсионерам?
Установить этот момент важно, чтобы правильно определить налоговый период, за который пенсионеру дадут налоговый вычет.
Если пенсионер купил квартиру в готовом доме, право на вычет возникает у него с даты госрегистрации права собственности на квартиру.
Когда пенсионер приобретает квартиру в строящемся доме, право на вычет возникает с даты, когда застройщик передал, а пенсионер — участник долевого строительства принял квартиру (объект долевого строительства) по подписанному передаточному акту или другому аналогичному документу. Это правило применяется для всех квартир, которые застройщик передал, а пенсионер принял, начиная с 01.01.2022 года.
Здесь есть еще одна тонкость, которую нужно учитывать. Пенсионер вправе обратиться за получением вычета только после госрегистрации права собственности на квартиру, которая была объектом долевого строительства.
Возврат НДФЛ пенсионеру за предыдущие годы
Гражданин Д. Гоцман после долгой и честной работы на благо нашего государства вышел-таки на пенсию в 2015-м году. На радостях он приобрел себе в том же году новую уютную квартирку за какие-то смешные 5 000 000 рублей.
В следующем 2016-м году, пенсионер Гоцман как и положено обратился в налоговую с заявлением на получение имущественного налогового вычета за покупку квартиры. Вычет ему начислили, в соответствии с законом, за предыдущие три года (с момента подачи заявления). То есть вычет применили к суммарной зарплате Гоцмана за 2013, 2014 и 2015 годы.
А так как сумма, потраченная Гоцманом на покупку квартиры (5 млн. руб.), превышает максимально допустимый налоговый вычет (2 млн. руб.), то этот вычет применяется в полном объеме.
Итого, сумма к возврату = 2 000 000 х 13% = 260 000 руб.
Если бы Гоцман обратился за вычетом не в 2016 году, а в 2017 (его право, когда хочет, тогда и обращается), то налоговый вычет ему перенесли бы также на три предыдущих года. Но так как в последнем из предыдущих (2016-м) году он уже не работал, и налог НДФЛ, соответственно, не платил, то возврат получился бы только за два года – 2015-й и 2014-й. И тогда, возможно, он не смог бы выбрать всю максимально возможную сумму вычета. Это уже зависит от размера бывшей зарплаты и суммы уплаченного налога НДФЛ с нее за эти годы.
А если бы Гоцман купил квартиру не сразу после выхода на пенсию, а через пару лет, году так в 2017-м, то перенос вычета на три предшествующих года позволил бы ему получить реальный вычет только за 2014 год. Так как только в этом году он еще работал, получал доход и платил НДФЛ, а в 2015-м и 2016-м годах уже был на государственной пенсии и налог с нее не платил.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ
Предельный срок подачи декларации о доходах – 30 апреля года, следующего за отчетным. Это значит, что 3-НДФЛ за 2024 год должна быть сдана весной 2025 года. Заполнение декларации не должно вызвать затруднений. В ней прописываются данные стороны (налоговой службы, налогоплательщика), сумма дохода и налога.
Декларацию в форме 3-НДФЛ можно скачать с официального сайта ФНС. Заполнить и сдать ее разрешается как в бумажной, так и электронной форме. Данные действия не будут считаться нарушениями со стороны налогоплательщика.
При выборе бумажного варианта, пенсионеру стоит помнить, что заполнять его можно лишь черными или темно-синими чернилами. Нежелательно допускать помарки и перечеркивание записей.
В приеме подобного документа сотрудники ФНС откажут на законных основаниях.
Пенсионеры могут уменьшить налог на земельный участок, который находится у них в собственности, пользовании или пожизненном наследуемом владении. Вычет дадут по одному участку. Если площадь земли — 600 м², то есть шесть соток, или меньше, пенсионер вообще не будет платить налог. Если больше — налог будут брать с превышения.
Налоговая возьмет кадастровую стоимость шести соток и вычтет ее из полной кадастровой стоимости земельного участка пенсионера — ее устанавливает на 1 января кадастровая палата. В 2023 году есть особенность: если на 1 января стоимость участка выше, чем на 1 января 2022 года, налог посчитают по стоимости 2022 года. На остаток пенсионеру насчитают налог.
Законодатели в муниципалитетах могут установить дополнительный вычет на земельный участок.
Иван Васильевич из Краснодара владеет тремя земельными участками в 6 соток: два предназначены для дачного строительства, а третий — для индивидуального строительства. Это разные виды участков, поэтому за третий Иван Васильевич платить не должен, а из двух дач выберет одну, за которую тоже не будет платить.
Чтобы уменьшить сумму, с которой будет платиться налог, пенсионер может подать заявление в налоговую. Если раньше пенсионер уже пользовался льготами по земельному налогу, заявление можно не подавать.
Если налоговая не получит заявление, она сама применит вычет — к участку с максимальной кадастровой стоимостью.
Предпенсионеры тоже могут получить вычет. Все как с налогом на имущество.
Работающие пенсионеры имеют право на отпуск без сохранения заработной платы. Продолжительность зависит от того, к какой категории относится пенсионер. Если он участник Великой Отечественной войны, дополнительно к основному отпуску дадут 35 календарных дней в году. Пенсионеры по возрасту могут взять до 14 календарных дней в году, а пенсионеры с инвалидностью — до 60 календарных дней.
Еще работающие пенсионеры и предпенсионеры могут раз в год взять два дня, чтобы пройти диспансеризацию: работодатель оплатит им эти дни по среднему заработку. Для этого они должны достичь предпенсионного возраста либо получать пенсию по старости или за выслугу лет.
В локальном нормативном акте работодатель вправе потребовать, чтобы сотрудник принес ему медицинские справки, подтверждающие, что он прошел диспансеризацию именно в эти дни.
А еще у работающих пенсионеров и предпенсионеров есть право уволиться по собственному желанию в связи с выходом на пенсию и не отрабатывать обязательные две недели — разумеется, если пенсионер сам этого хочет. Но так можно сделать один раз. Если пенсионер трудоустроится вновь и опять захочет уйти, придется отрабатывать минимум две недели.
Доступен налоговый вычет
В 2024 году пенсионерам станет доступен налоговый вычет при покупке квартиры. Это значительное облегчение для многих пожилых людей, которые стремятся обеспечить себе комфортное жилье.
Налоговый вычет – это возможность уменьшить сумму налога, который нужно заплатить государству. Для пенсионеров это означает, что они смогут сохранить больше денег при покупке квартиры.
Важно отметить, что налоговый вычет не предоставляется непосредственно при покупке квартиры, а при подаче налоговой декларации. Пенсионеры смогут указать расходы на приобретение жилья в соответствующем разделе декларации и получить вычет после ее рассмотрения.
Размер налогового вычета может быть разным и зависит от нескольких факторов, таких как общая сумма расходов на покупку квартиры и доли владения объектом. Однако, в любом случае, налоговый вычет поможет пенсионерам значительно снизить свои налоговые обязательства и сэкономить деньги.
Очень важно учесть, что налоговый вычет доступен только пенсионерам, то есть людям, достигшим пенсионного возраста и имеющим пенсионные выплаты. Для получения вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить необходимые документы.
В целом, налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров является важным стимулом для обеспечения достойных условий проживания. Он позволяет сократить финансовую нагрузку, сопутствующую приобретению жилья, и поддерживает экономическое благосостояние пожилых людей.
Важно помнить, что налоговый вычет при покупке квартиры является льготой, предоставленной государством, и способствует социальной защите пенсионеров.
Пенсионерам предоставлено право на получение налогового вычета
В 2024 году пенсионеры получили возможность воспользоваться налоговым вычетом при приобретении квартиры. Это значительно облегчит процесс покупки недвижимости для данной категории граждан и позволит им сэкономить значительные средства.
На сегодняшний день многие пенсионеры сталкиваются с финансовыми трудностями, особенно при приобретении собственного жилья. Прежде всего, это связано с ограниченными возможностями по заработку и недостаточными пенсионными выплатами. В такой ситуации налоговый вычет становится настоящим подарком судьбы.
Пенсионеры теперь могут рассчитывать на существенную сумму вычета при приобретении квартиры. Он рассчитывается на основе стоимости жилья и может достигать значительной суммы. Получение налогового вычета позволяет пенсионерам снизить сумму налога, который они обязаны уплатить государству, и тем самым сэкономить средства.
Чтобы воспользоваться данным вычетом, пенсионерам необходимо представить документы, подтверждающие факт приобретения квартиры. Это могут быть договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности или иные подтверждающие документы. Кроме того, пенсионеры должны быть гражданами Российской Федерации и иметь статус пенсионера.
Налоговый вычет для пенсионеров – это однозначно положительная мера, направленная на поддержку данной категории граждан. Она позволяет пенсионерам более комфортно справиться с покупкой собственного жилья и обеспечить себе достойные условия проживания в старости.
Льготы на капитальный ремонт многоквартирного дома
В настоящее время капитальный ремонт оплачивают сами жильцы за счет ежемесячных взносов. Однако пенсионеры получают льготы (статья 269 Жилищного кодекса, статья 169 и государственные льготы). Здесь имеет смысл поговорить о льготах, на которые имеют право пенсионеры в возрасте 70 лет: пенсионерам в возрасте 70 лет компенсируется половина взноса на капитальный ремонт, а в возрасте 80 лет — полная сумма.
Однако при этом должны быть соблюдены и другие условия. Квартира находится в собственности, и человек проживает один или с родственником-родителем.
Обратите внимание! Закон «О многодетных организациях Российской Федерации» позволяет устанавливать освобождение от уплаты взносов на капитальный ремонт для отдельных категорий граждан (в том числе пенсионеров). Как правило, сначала за капитальный ремонт платят пенсионеры, а затем служба социальной защиты возвращает расходы. Льготы могут быть выплачены только после подачи заявления.
Как узнать, какие пенсионеру положены льготы
Большинство льгот не предоставляются автоматически и активируются только после личного обращения в компетентный орган. Чтобы понять, какие льготы доступны и на какие можно претендовать, пенсионерам необходимо знать, какие льготы обычно предоставляются в их регионе. Существует несколько способов получить эту информацию.
Вы можете проверить, какие удобства доступны на сайте пенсионного фонда или в местном отделении социального обслуживания, а также в единой государственной информационной системе социального обеспечения (ЕГИССО). Также стоит заглянуть на сайты налоговых органов и Gosuslugi, где есть много информации о доступных льготах. Стоит также ознакомиться с ресурсами региональных органов власти.
Вы наверняка найдете нужную вам информацию.
Если выяснится, что пенсионер имеет право на льготу, которую он не получал раньше, можно написать заявление и воспользоваться мерами государственной поддержки.
Следите за новостями и подписывайтесь на нашу рассылку.
При размещении данного материала активная ссылка на источник обязательна.