В 2024 году подача декларации по налогу на доходы физических лиц (3 НДФЛ) будет проходить в соответствии с определенными сроками. Правила подачи документа определяются налоговым законодательством Российской Федерации.
Когда необходимо подавать отчетность 3-НДФЛ и уплачивать налог
Физлица, с чьих доходов НДФЛ не удержан налоговыми агентами, иностранцы, работающие в России по патенту, а также ИП на ОСНО, нотариусы, адвокаты и другие частнопрактикующие лица обязаны подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля и уплатить налог до 15 июля включительно. В том случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный дни, обязанность по уплате переносится на ближайший рабочий день. В 2021 году 15 июля приходится на пятницу. Совершенно отдельное правило распространяется на индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц, прекративших свой бизнес. Эти представители должны подать декларацию в ИФНС в течение пяти дней с момента окончания деятельности.
Для граждан, намеренных получить имущественный, социальный или другой вычет, жесткий срок подачи декларации за 2020-й не установлен. Это можно сделать в течение всего следующего года и даже позднее.
Срок предоставления декларации 3 НДФЛ в 2024 году
В 2024 году срок предоставления декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 30 апреля.
Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подать налоговым резидентам Российской Федерации, которые получали доходы от источников в России и за пределами страны в течение отчетного года.
В декларации должны быть указаны все доходы физического лица, включая заработную плату, дивиденды, проценты, авторские вознаграждения, арендные платежи и другие виды доходов. Также необходимо указать все налоговые вычеты, которые предусмотрены законодательством.
В случае если физическое лицо получает доходы от нескольких источников, необходимо предоставить декларацию в налоговый орган по месту своей регистрации.
Налоговые резиденты, получившие доходы только от источников в России и не имеющие права на налоговые вычеты, могут воспользоваться упрощенной системой предоставления декларации 3-НДФЛ. В этом случае, они могут предоставить декларацию в электронной форме через портал государственных услуг России или в бумажном виде непосредственно в налоговый орган.
В случае непредоставления декларации в установленный срок или предоставления неполной или недостоверной информации, налогоплательщик может быть привлечен к административной или уголовной ответственности.
Процесс заполнения декларации 3 НДФЛ
Процесс заполнения декларации 3 НДФЛ является обязательным для налогоплательщиков, получающих доходы не только от основной работы, но и от других источников: продажи имущества, аренды, процентов по банковским вкладам, капиталовложений и т.д.
Заполнение декларации 3 НДФЛ может быть осуществлено самостоятельно налогоплательщиком или с помощью специалиста, такого как бухгалтер или налоговый консультант. Важно отметить, что заполнение декларации требует внимательности и точности, так как неправильное указание информации может привести к штрафным санкциям со стороны налоговых органов.
Для заполнения декларации 3 НДФЛ необходимо собрать все необходимые документы, которые подтверждают доходы и расходы по каждому источнику. К таким документам могут относиться: трудовой договор, справка с места работы, выписки из банковских счетов, договоры аренды и другие. Важно иметь полную информацию о доходах за отчетный период и налоговых вычетах, которые могут быть применены.
Онлайн подача декларации 3 НДФЛ
Онлайн подача декларации 3 НДФЛ представляет удобный и быстрый способ для налогоплательщиков предоставить свою налоговую декларацию без необходимости посещать налоговую инспекцию лично. Онлайн-сервисы позволяют подать декларацию через интернет, со своего компьютера или мобильного устройства.
Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн необходимо зайти на официальный сайт налоговой службы, выбрать соответствующую форму декларации и заполнить необходимые поля. В процессе заполнения следует предоставить информацию о доходах, полученных за отчетный период, а также учесть возможные налоговые вычеты и скидки.
Онлайн-сервисы предоставляют возможность загрузить необходимые документы, такие как справки о доходах, вычетах и другие документы, подтверждающие информацию, указанную в декларации. После заполнения и загрузки всех необходимых данных декларация может быть отправлена налоговой службе.
Подача декларации 3 НДФЛ онлайн позволяет сократить время на обработку документов и упростить процедуру подачи декларации. В случае необходимости, налоговая служба может запросить дополнительные документы или информацию для верификации данных, представленных в декларации.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Кто обязан подавать декларацию
В соответствии с российским законодательством, налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ должны подавать физические лица, получившие доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13%.
Обязанность подачи декларации возникает в следующих случаях:
- Работникам, получившим доходы от работодателей, которые не являются налоговыми агентами, или получившим доходы от нескольких работодателей.
- Работникам, получившим доходы от работодателей, которые являются налоговыми агентами, но налог не был удержан в полном объеме.
- Лицам, включенным в список получателей доходов, облагаемых по ставке 35% (например, руководителям ООО или индивидуальным предпринимателям).
- Гражданам, получившим доходы на территории Российской Федерации, а также за пределами Российской Федерации.
В случае, если физическое лицо не получало доходы, подлежащие налогообложению, то оно освобождается от обязанности подачи декларации по 3 НДФЛ.
Сроки подачи декларации определяются налоговым законодательством каждого отчетного года и должны быть соблюдены. Обязанность подачи декларации возлагается на налогоплательщиков, поэтому важно знать свои права и обязанности в этом вопросе.
Подача уточненной декларации 3-НДФЛ и корректирующей декларации: как сделать?
Каждый налогоплательщик может подавать уточненную декларацию 3-НДФЛ в случае, если в первой декларации были допущены ошибки. Уточненная декларация подается до окончания срока подачи декларации или в течение трех лет со дня подачи первоначальной декларации.
Если вы допустили ошибки в первоначальной декларации, уточняющей декларации можно использовать, чтобы скорректировать сведения. Но не забывайте, что при подаче уточненной декларации могут быть проведены дополнительные проверки, поэтому в первую очередь стоит убедиться, что данные в декларации указаны верно.
Если вы переплатили налоги по первоначальной декларации, то подача уточненной декларации позволит получить возврат переплаты. В случае обнаружения недоплаты по уточненной декларации, вы должны будете заплатить дополнительно.
Как подавать уточненную декларацию 3-НДФЛ и корректирующую декларацию? Необходимо заполнить соответствующий бланк, указав все данные, и представить его в налоговую службу. После обработки декларации налоговая служба определяет, есть ли переплата или недоплата по налогу.
При подаче уточненной декларации следует быть внимательным, потому что за неправильную подачу может предусмотрено штрафное или даже уголовное наказание. Также стоит отметить, что при подаче уточненной декларации сроки те же, что и для обычной декларации.
Для того чтобы избежать возможных ошибок, желательно обратиться за помощью в налоговую службу. Но если вы не хотите привлекать посредников, вы можете самостоятельно ознакомиться с порядком подачи уточненной декларации на сайте налоговой службы. Стоит отметить, что подача уточненной декларации не обязательно гарантирует полную ответственность в случае возникновения ошибок.
- Какие риски грозят при подаче уточненной декларации 3-НДФЛ и корректирующей декларации?
- Как отразится подача уточненных деклараций на проверках налоговой службы?
- Что делать, если вы сделали ошибки в первоначальной декларации?
- Какой бланк использовать для подачи уточненной декларации?
- Кто может подавать уточненные декларации и в какие сроки?
- Какие данные необходимо указывать в уточненной декларации?
- Есть ли возможность получить возврат переплаты по налогам через уточненную декларацию?
Упрощенный порядок заполнения
Для упрощенного заполнения декларации 3-НДФЛ в 2024 году есть несколько условий:
1. Отсутствие доходов, не облагаемых НДФЛ. Если у вас в течение года не возникало доходов, которые подлежат обложению налогом на доходы физических лиц, то вы можете воспользоваться упрощенным порядком заполнения. В этом случае вам необходимо будет указать свои персональные данные и подписать декларацию.
2. Отсутствие вычетов и льгот. Если у вас нет права на применение вычетов и льгот, то необходимо также заполнить информацию о предыдущем годе, а именно указать доходы и налоги, уплаченные в прошлом году.
3. Применение стандартного налогового вычета. Если вы хотите воспользоваться стандартным налоговым вычетом, вам нужно указать свой семейный статус и применяемый вид налогового вычета. Также необходимо указать сведения о доходе и налоге, уплаченном в прошлом году.
4. Отсутствие дохода от продажи имущества. Если у вас не было дохода от продажи имущества, то вам необходимо указать свои персональные данные, а также сведения о доходах и налоге, уплаченном в прошлом году.
Упрощенный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ предоставляется для удобства налогоплательщиков, у которых нет сложных финансовых операций и дополнительных вычетов. Однако необходимо помнить, что неправильное заполнение декларации может привести к штрафным санкциям. Поэтому рекомендуется воспользоваться услугами специалиста или внимательно ознакомиться с инструкцией по заполнению перед подачей декларации.
Последствия неправильного заполнения
Неправильное заполнение декларации 3 НДФЛ может привести к серьезным последствиям для налогоплательщика. Во-первых, неправильно указанные данные могут привести к ошибочному начислению налогов или неправильному определению удержания налога из заработной платы. Как следствие, налогоплательщик может либо переплатить налог и остаться без соответствующей компенсации, либо недоплатить налог и столкнуться с штрафами и пени.
Во-вторых, неправильное заполнение декларации может вызвать внимание налоговых органов и проверку налогоплательщика в рамках налоговой аудита. Если проверка выявит факт умышленного незаконного уклонения от уплаты налогов или серьезные нарушения в документации, налогоплательщик может быть подвергнут штрафам, а также возможным уголовным преследованиям.
Штрафы за нарушение сроков уплаты налога на доходы физических лиц
С 1 января 2024 года вступят в силу новые изменения в Налоговом кодексе, касающиеся уплаты НДФЛ. Особое внимание будет уделено соблюдению сроков уплаты и учета зарплаты, аванса и изменений в учете заработной платы.
Согласно статье 3.1 Закона «О налоге на доходы физических лиц», сумма уплаченного налога должна поступать в бюджет в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем наступления налогового периода.
В случае просрочки уплаты НДФЛ налогоплательщик должен будет уплатить штраф. Ставки штрафов будут устанавливаться согласно Закону «Об административных правонарушениях».
- 1. При просрочке уплаты до 30 календарных дней — штраф составит 1% от неуплаченной суммы;
- 2. При просрочке уплаты от 31 до 60 календарных дней — штраф увеличится до 2%;
- 3. При просрочке уплаты свыше 60 календарных дней — штраф составит 3% от неуплаченной суммы.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2023 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2024-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2020 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2023-м. Право на имущественный вычет возникает с 2024 года, но все уплаченные с 2020 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2023 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2024-м можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2023 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2023 году, сделать это он сможет до конца 2027 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2027 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее.