На нулевые формы распространяются те же правила, которые установлены для отчетов с показателями. Это относится и к порядку представление отчетов. Так, если компания обязана отчитываться электронно, то и нулевую декларацию или расчет нужно подать в такой же форме.
Что будет, если не сдавать нулевую отчетность
Сдавать нулевки или не надо? Если не сдавать нулевую отчетность, налоговая может применить следующие санкции:
- Заблокирует расчетный счет, если в течение 10 рабочих дней после установленного срока не сданы декларация, расчет по страховым взносам или 6-НДФЛ (подп. 1 п. 3 и п. 3.2 ст. 76 НК РФ);
- Начислит штрафы за каждую несданную декларацию и расчет по страховым взносам — 1000 руб. (ст. 119 НК РФ), за не предоставление промежуточной отчетности по итогам отчетных периодов — 200 руб.
- Исключит из ЕГРЮЛ — при не сдаче отчетов в течение 12 месяцев (ст. 21.1 №129-ФЗ).
- Начислит штрафы на должностных лиц за несданную отчетность — от 300 до 500 рублей.
Учитывая вышеуказанное, нулевую отчетность надо сдавать обязательно, так же, как и обычную.
Первая отчетность после регистрации
Когда сдавать первую отчетность после регистрации фирмы? Различают бухгалтерскую отчетность (баланс) и налоговую отчетность (декларации/расчеты).
Бухгалтерская отчетность
Бухгалтерскую отчетность должны составлять все организации, а вот ИП не ведут бухгалтерский учет и бухотчетность им сдавать не надо. Отчетным периодом для бухгалтерской отчетности является календарный год — с 1 января по 31 декабря.
Если организация зарегистрировалась после 30 сентября, то отчетным периодом для нее является — момент регистрации по 31 декабря следующего года (ч. 3 ст. 15 закона № 402-ФЗ). При желании организация может отчитываться и за текущий год, и за последующий.
Налоговая отчетность
При регистрации ИП или организации с 1 по 31 декабря, первым налоговым периодом для них будет являться — со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания (п. 2 ст. 55 НК РФ).
Следующий пример работает с ЕСХН «Затраты минус выручка» и полезен, если в прошлом году у вас не было выручки.
Пример нулевой ссылки на УСН 15% (доходы минус расходы)
- Первый лист. Заполняется по тем же принципам, что и первый лист справки индивидуального предпринимателя по УСН «доходы» (см. выше).
- Все поля в разделах 1. 2 удаляются, за исключением строки ОКТМО. Если прописка предпринимателя не изменилась, то код указывается только в поле 010, а если изменилась, то необходимо внести данные в поля 030, 060 и 090.
- В разделе 2. 2 интерес представляет только поле 201, где пишется «1», все остальные поля удаляются (кроме строк 260-263).
Используя наш сервис, вы можете заполнить нулевую декларацию автоматически. Достаточно ввести фамилию предпринимателя, и система обязательно подготовит выписку.
Напоминаем, что с 2023 г. действуют новые сроки сдачи для расчета по страховым взносам. Нулевка подается в контролирующий орган в те же сроки, что и расчет при осуществлении выплат сотрудникам. В таблице представлены сроки сдачи отчета за 2023 год:
| 25.01.2023 | По итогам 2022 г. |
|---|---|
| 25.04.2023 | За первый квартал 2023 г. |
| 25.07.2023 | За полугодие |
| 25.10.2023 | За 9 месяцев |
| 25.01.2024 | По итогам 2023 г. |
Сроки и способы сдачи нулевой отчётности ООО на УСН
Предоставление нулевой отчётности в налоговую инспекцию и в другие контролирующие органы производится в те же сроки что и для стандартной.
Какие отчёты сдавать, если ООО не ведёт деятельность? Мы собрали перечень форм для налогоплательщиков УСН в таблицы по отчётам 2022 года и 2023 года.
По оставшимся отчётам за 2022 год:
| Отчёт | Получатель | Срок сдачи | Способ сдачи |
|---|---|---|---|
| Налоговая декларация по УСН за год | ИФНС | по 25.03.2023 | в бумажном (Б) или в электронном (Э) виде |
| Бухгалтерская отчётность (баланс и отчёт о финансовых результатах) за год | ИФНС | по 31.03.2023 | только Э |
| РСВ за год | ИФНС | по 25.01.2023 | Б или Э, если число застрахованных 10 или менее; только Э, если их 11 и больше |
| 4-ФСС за год | СФР | по 20.01.2023 для Б по 25.01.2023 для Э |
Б или Э, если число застрахованных 10 или менее; только Э, если их 11 и больше |
| СЗВ-М за декабрь 2022 | ПФР | по 16.01.2023 | Б или Э, если число застрахованных 10 или менее; только Э, если их 11 и больше |
| СЗВ-ТД за декабрь 2022* | ПФР | по 16.01.2023 | |
| СЗВ-СТАЖ за год | ПФР | по 01.03.2023 |
Подача нулевой отчетности
Как же подавать нулевую отчетность и есть ли предусмотренные специальные программы для составления такой отчётности?
Напоминаем, что многие программы автоматизированного бухгалтерского учета содержат в себе формы, предполагающие подачу нулевой декларации по упрощенной схеме. Кроме того, стоит помнить, что при заполнении такого документа в ручном режиме в обязательном порядке необходимо в пустых ячейках проставлять прочерки, а не оставлять место пустым.
Подавать нулевую отчётность можно так же, как и любую другую:
- Непосредственно в территориальное подразделение ФНС;
- Любым почтовым оператором;
- С помощью интернета и специальных телекоммуникационных каналов связи.
Варианты подачи ЕУД в ИФНС
Сдать единую упрощенную налоговую декларацию в ИФНС можно одним из следующих способов:
- В бумажном виде в ИФНС (самостоятельно или через представителя).
Если декларацию сдает представитель, дополните ее доверенностью на это лицо. Отчетность распечатайте в двух экземплярах: один заберет сотрудник инспекции, на втором он поставит подпись и вернет обратно.
- В электронной форме (через личный кабинет на сайте ФНС или по ТКС).
Отправка декларации через ЛКН или специального оператора требует наличия квалифицированной электронной подписи.
- По почте (заказным письмом с описью вложения).
Документом, подтверждающим прием декларации, будет квитанция об оплате, ее необходимо сохранить.
Добавление новых пунктов
В 2024 году в нулевую декларацию УСН для ИП были внесены изменения, в результате чего появились новые пункты, которые требуется заполнить и предоставить в налоговую службу. Эти новые пункты помогут более точно отразить финансовую деятельность индивидуального предпринимателя и обеспечить более точный расчет налогов.
Пункт 1. В этом пункте необходимо указать наименование индивидуального предпринимателя и его ИНН.
Пункт 2. В этом пункте следует указать место осуществления деятельности, включая адрес места нахождения организации или фактического местонахождения индивидуального предпринимателя.
Пункт 3. В данном пункте требуется предоставить информацию о виде деятельности, которую осуществляет индивидуальный предприниматель.
Пункт 4. В этом пункте следует указать сведения о применяемой системе налогообложения и периоде налогообложения.
Пункт 5. В данном пункте необходимо предоставить сведения о доходах, полученных за отчетный период.
Пункт 6. В этом пункте следует указать расходы, понесенные за отчетный период, связанные с осуществлением деятельности.
Пункт 7. В данном пункте требуется предоставить информацию о наибольшей численности работников, занятых наемной работой индивидуальным предпринимателем за отчетный период.
Эти новые пункты позволяют более детально отразить финансовую деятельность индивидуального предпринимателя и предоставить налоговой службе всю необходимую информацию для рассчета и уплаты налогов.
Расширение списка дополнительных вычетов
С 1 января 2024 года в нулевой декларации упрощенной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей (УСН для ИП) предусмотрено расширение списка дополнительных вычетов. Это означает, что субъекты малого бизнеса получат больше возможностей для уменьшения налоговой нагрузки.
Расширение списка дополнительных вычетов включает в себя различные категории расходов, которые будут учитываться при расчете налоговой базы. Новый перечень включает вычеты, связанные с инвестициями в основные средства, участие в программе «Молодой специалист», наем персонала молодых специалистов, получение образования и другие сферы бизнеса.
Использование дополнительных вычетов позволит ИП сократить свои налоговые платежи и вложить освободившиеся средства в развитие своего бизнеса. Благодаря этому мероприятию малые предприятия получат стимулы к росту и развитию, что будет способствовать росту экономики страны в целом.
Важность своевременной подачи
Внесение изменений в нулевую декларацию УСН для ИП в 2024 году требует от предпринимателей своевременной подачи документов. Это важный момент, который необходимо учесть для соблюдения требований налогового законодательства.
Своевременная подача изменений в нулевую декларацию позволит избежать штрафных санкций и негативных последствий. Ответственность за подачу декларации лежит на предпринимателе, поэтому важно не откладывать эту процедуру на последний момент.
Исправления, внесенные в нулевую декларацию, могут повлиять на размер налоговых платежей предпринимателя. Поэтому важно представить актуальную информацию в декларации, чтобы избежать переплаты или недоплаты налоговых сумм.
Своевременная подача изменений в нулевую декларацию также поможет предпринимателям вести учет и контроль за своими финансами. Обновленные данные позволят более точно определить текущее финансовое состояние предприятия и принять необходимые решения.
Помните, что правильно заполненная и своевременно поданная нулевая декларация является основой для взаимодействия с налоговой службой. Такой подход поможет избежать проверок и дополнительных проверок в дальнейшем, а также укрепит доверие ваших партнеров и клиентов.
Срок давности по несданным декларациям
Сдача налоговой декларации является обязательным процессом для всех индивидуальных предпринимателей (ИП). Но как избежать штрафов за несданные декларации и какую сумму штрафа за непредоставление декларации можно уменьшить, если она была подана не вовремя?
Согласно законодательству, ИП обязаны сдавать ежеквартальные налоговые декларации в ФНС. Срок предоставления деклараций обычно установлен на 15-й или 20-й день после окончания квартала. В случае непредоставления декларации ИП могут быть наказаны административным штрафом.
Срок давности по несданным декларациям составляет 4 года. Это означает, что налоговая инспекция может обратиться к ИП и потребовать предоставить декларацию даже спустя 4 года после истечения срока предоставления.
Однако, существуют обстоятельства, смягчающие ту санкцию, которая предусмотрена законодательством за непредоставление декларации. Если ИП решит подать декларацию добровольно до того момента, как ФНС потребует ее предоставить, это может значительно снизить штраф. Также ИП может обратиться в ФНС с объяснительной запиской о причинах отсутствия декларации и попросить уменьшить сумму штрафа.
Какие отчеты сдавать ООО «Нулевка» в 2024 году
- Годовой отчет о финансовых результатах. ООО «Нулевка» должно составить и представить годовой отчет, отражающий финансовые результаты компании за предыдущий календарный год.
- Отчет о движении денежных средств. Этот отчет должен показывать движение денежных средств в компании за отчетный период.
- Налоговая декларация. ООО «Нулевка» должно представить налоговую декларацию в соответствии с актуальным налоговым законодательством.
- Отчет об использовании имущества. Этот отчет должен содержать информацию о том, каким образом компания использует свое имущество.
- Отчет о движении товарно-материальных ценностей. Этот отчет показывает движение товаров и материалов в компании.
- Отчет о результатах инвентаризации. Данный отчет должен содержать информацию о результатах инвентаризации имущества компании.
Важно отметить, что сроки представления отчетов могут отличаться в зависимости от законодательства и особенностей деятельности ООО «Нулевка». Рекомендуется своевременно ознакомиться с требованиями и сдать все отчеты в установленные сроки.
ООО «Нулевка» в 2024 году также обязано представить отчетность перед фондами социального страхования. Фонды социального страхования представляют собой организации, которые занимаются сбором и распределением средств для обеспечения социального страхования населения.
Среди отчетности, которую необходимо предоставить фондам социального страхования, входят следующие документы:
- Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах за отчетный период;
- Отчет об использовании средств социального страхования;
- Справка о заработной плате работников компании;
- Отчет о состоянии финансовой устойчивости и платежеспособности компании.
Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах за отчетный период должен содержать информацию о начисленных и уплаченных суммах страховых взносов по каждому виду страхования (пенсионному страхованию, медицинскому страхованию, социальному страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний). Для каждого вида страхования необходимо указать общую сумму начисленных и уплаченных взносов, а также сумму взноса, уплаченную работодателем и работником.
Отчет об использовании средств социального страхования должен содержать информацию о расходовании средств по каждому виду социального страхования. Необходимо указать сумму средств, полученных от фондов социального страхования, и указать цели, на которые эти средства были направлены.
Справка о заработной плате работников компании предоставляется с целью подтверждения начисления и уплаты страховых взносов. В справке должна содержаться информация о заработной плате каждого работника, а также об общей сумме начисленных и уплаченных страховых взносов.
Иные отчеты, которые могут потребоваться ООО нулевка в 2024 году
Помимо основных отчетов, ООО нулевка может быть обязана предоставить иные отчеты в 2024 году. Эти отчеты могут потребоваться в случае особых обстоятельств или в соответствии с требованиями государственных органов.
1. Отчет о полученных субсидиях и грантах. В случае получения ООО нулевкой субсидий или грантов от государственных или иных организаций, она должна представить отчет о полученных средствах. В этом отчете необходимо указать сумму полученных субсидий и грантов, а также информацию о целях использования этих средств.
2. Отчет о результатах инвентаризации. В случае проведения инвентаризации активов и обязательств ООО нулевка должна предоставить отчет о результатах этой инвентаризации. В отчете необходимо указать информацию о количестве и стоимости активов и обязательств, а также о возможных недостачах или излишках.
3. Отчет о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности. В случае проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО нулевка должна предоставить отчет о результатах этой проверки. В отчете необходимо указать информацию о выявленных нарушениях или недостатках, а также о принятых мерах по их устранению.
Все эти отчеты являются важными документами, которые позволяют государственным органам и заинтересованным сторонам получить информацию о деятельности ООО нулевка в 2024 году. Правильное и своевременное представление этих отчетов поможет избежать проблем и негативных последствий для ООО нулевка.
Обзор отчетности РСВ в 2024 году
В 2024 году сдача отчетности РСВ остается обязательной даже при нулевой отчетности. Хотя отсутствие деятельности может смягчить требования к отчетности, все равно необходимо предоставить определенные документы о своей активности или ее отсутствии.
При нулевой отчетности в 2024 году предприятие должно сдать следующие отчеты:
| Номер отчета | Название отчета |
|---|---|
| 1-РСВ | Годовой отчет об источниках доходов и расходов |
| 2-РСВ | Годовой отчет о движении денежных средств |
| 3-РСВ | Годовой отчет о финансовых результатах |
| 4-РСВ | Дополнительный отчет (при необходимости) |
Кроме того, при нулевой отчетности в 2024 году необходимо также предоставить сведения о наличии или отсутствии работников и исчисленных им заработных плат, а также сведения об их застрахованности. Эту информацию необходимо указать в специальных разделах годового отчета организации.
Обратите внимание, что отчеты РСВ должны быть подписаны руководителем организации и заверены печатью предприятия. Кроме того, их необходимо сдать в налоговый орган не позднее срока, установленного законодательством страны.
Несоблюдение требований по отчетности РСВ может повлечь за собой штрафные санкции или другие негативные последствия для организации, поэтому важно своевременно и правильно предоставить все необходимые отчеты, даже в случае отсутствия деятельности.