Законодателем не изменялся срок сдачи декларации по НДС – представить отчет как в электронной, так и в бумажной версии необходимо не позднее 25-го числа месяца, наступившего за окончанием очередного отчетного квартала (п. 5 ст. 174 НК РФ). Как и ранее, в 2023 году действует правило: при выпадении последнего дня приема отчетности на выходной или нерабочую праздничную дату, сроки сдвигаются на ближайший следующий рабочий день.
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Сроки сдачи новой формы персонифицированной отчетности ЕФС-1
| Вид представляемых сведений | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности | — |
при приеме на работу/увольнении:
при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК:
|
НДС-декларация: сроки сдачи 2023
В 2023 году, как обычно, сдать декларацию по НДС следует 4 раза:
- За 4 квартал 2022 года отчитаться надо не позднее 25 января 2023.
- Представить декларацию за 1 квартал 2023 необходимо не позднее 25 апреля.
- Последним днем приема отчетности по НДС за 2 квартал 2023 является 25 июля.
- За 3 квартал 2023 завершить сдачу деклараций необходимо не позднее 25 октября 2023.
- Отчетность по НДС за 4 квартал представляется уже в следующем году — не позднее 25 января 2024 года.
Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году
В 2024 году обязательна сдача отчетности:
- в ФНС — по исчисленным налогам;
- СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
- военкомат — о военнообязанных сотрудниках.
В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.
Особенности заполнения декларации
Декларация по НДС состоит из титульного листа и 12 разделов, однако представителям МСП чаще всего нужно заполнить лишь некоторые их них:
-
титульный лист и 1 раздел являются обязательными для всех;
-
2 раздел заполняют только налоговые агенты;
-
3 раздел предназначен для расчета налоговой базы и НДС по ненулевым ставкам;
-
разделы 4-6 заполняют только экспортеры;
-
7 раздел предназначен для тех, кто в предыдущем квартале осуществлял операции, не облагаемые НДС;
-
8 раздел – это сведения о полученных счетах-фактурах, а 9 раздел, соответственно, о выставленных;
-
10 и 11 раздел предназначены для посредников – здесь указывают сведения о выставленных и полученных счетах-фактурах соответственно;
-
последний, 12 раздел, заполняется компаниями, если они освобождены от НДС или совершают необлагаемые операции. Например, ИП и юрлица на УСН или ПСН, выставляющие счета-фактуры с НДС.
Срок сдачи налога на добавленную стоимость в 2024 году
Согласно действующему законодательству, срок сдачи налога на добавленную стоимость (НДС) в 2024 году составляет 20 календарных дней с момента истечения отчетного квартала. Для организаций, применяющих систему налогообложения по упрощенной системе, этот срок составляет 25 календарных дней.
Важно отметить, что сдача НДС является обязательным для всех налогоплательщиков, осуществляющих предпринимательскую деятельность и облагаемых этим налогом. В случае невыполнения данного требования, налогоплательщику могут быть применены штрафные санкции, а также возникнуть проблемы с налоговыми органами.
Для того чтобы сдать НДС в указанный срок, налогоплательщик должен подготовить необходимые документы, включая отчеты о доходах и расходах, книгу покупок и книгу продаж, а также прочие документы, подтверждающие факты совершения операций с добавленной стоимостью.
| Организация | Срок сдачи НДС в 2024 году |
|---|---|
| Организации на общей системе налогообложения | 20 календарных дней с момента истечения отчетного квартала |
| Организации на упрощенной системе налогообложения | 25 календарных дней с момента истечения отчетного квартала |
При возникновении трудностей с определением срока сдачи НДС налогоплательщикам рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам или использовать помощь налоговых органов.
Возможные последствия пропуска срока сдачи налога
Кроме того, пропуск срока сдачи налога может привести к проверке со стороны налоговых органов. В результате проверки могут быть обнаружены и выявлены другие нарушения и ошибки в учете и расчете налога, что может повлечь дополнительные штрафы и санкции.
Если налогоплательщик не сдаст налог вовремя, он может столкнуться с трудностями при получении кредитов, заключении сделок и осуществлении других финансовых операций. Некоторые организации могут отказать в сотрудничестве или требовать дополнительные гарантии и обеспечение.
Кроме того, пропуск срока сдачи налога может повлечь за собой дополнительные расходы и потери времени на разрешение возникших проблем. Необходимо будет участвовать в переговорах с налоговыми органами, предоставлять дополнительные документы и объяснять причины задержки в сдаче налога.
В целом, пропуск срока сдачи налога на добавленную стоимость может оказаться дорогостоящим и неприятным событием для налогоплательщика, поэтому необходимо всегда следить за сроками и своевременно сдавать налоговую отчетность.
Сроки для сдачи отчета по НДС
Согласно требованиям налогового законодательства, отчет по НДС должен быть представлен налогоплательщиком не позднее срока, установленного налоговым органом. Обычно этот срок составляет месяц после окончания отчетного периода.
Особое внимание следует обращать на правильное заполнение отчета, включая все необходимые данные о продажах, покупках и налоговых ставках. При неправильном заполнении отчета или пропуске срока его сдачи налогоплательщик может столкнуться с штрафными санкциями.
Необходимо также помнить об изменениях, которые могут быть внесены в требования к сдаче отчетности по НДС. В связи с этим рекомендуется регулярно обновляться информацию на сайте налоговой службы или обратиться за консультацией к специалистам в данной области.
В целом, сдача отчета по НДС является обязательным действием для налогоплательщиков и требует внимания и ответственности. Соблюдение сроков и правильное заполнение отчета помогает избежать проблем и обеспечить безопасность ведения бизнеса.
Что входит в отчет по НДС
Отчет по НДС должен включать следующую информацию:
| Поле | Описание |
|---|---|
| Период | Указывается период, за который составляется отчет (месяц, квартал, год). |
| Номер отчета | Уникальный номер отчета, присваиваемый налогоплательщиком. |
| Сумма НДС | Расчетная сумма налога на добавленную стоимость. |
| Сумма вычетов | Сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении товаров и услуг. |
| Сумма к уплате | Разница между суммой НДС и суммой вычетов, которую необходимо уплатить в бюджет. |
| Дополнительная информация | Может включать пояснения к расчетам, комментарии или другую дополнительную информацию. |
Отчет по НДС должен быть составлен в соответствии с действующим законодательством и предоставлен в установленные сроки.
Когда нужно сдать отчет по НДС в 2024 году?
Срок сдачи отчета о НДС в 2024 году зависит от режима налогообложения. Плательщики, применяющие общую систему налогообложения, должны представить отчет по НДС за предыдущий календарный год до 20 апреля 2024 года. При этом, если последний день срока сдачи приходится на выходной или праздничный день, то отчет нужно представить до ближайшего рабочего дня.
Плательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны представить отчет по НДС за предыдущий квартал до 20 числа последующего квартала. То есть, отчет за первый квартал 2024 года нужно сдать до 20 апреля 2024 года, за второй квартал — до 20 июля 2024 года и так далее.
В случае, если дата уплаты налога приходится на выходной или праздничный день, последний день сдачи отчета переносится на ближайший рабочий день.
Сроки сдачи отчетности до 2024 года
1 квартал
Отчет за 1 квартал – до 25 апреля текущего года. Данные за январь, февраль и март сдаются вместе.
2 квартал
Отчет за 2 квартал – до 25 июля текущего года. Данные за апрель, май и июнь сдаются вместе.
3 квартал
Отчет за 3 квартал – до 25 октября текущего года. Данные за июль, август и сентябрь сдаются вместе.
4 квартал
Отчет за 4 квартал – до 25 января следующего года. Данные за октябрь, ноябрь и декабрь сдаются вместе.
Операторы информационных систем НДС государственных органов, объектов федерального государственного казначейства, бюджетных учреждений и местных администраций могут представлять отчетность по месяцам до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Срок подачи отчета НДС в 2024 году
Согласно законодательству, последний срок подачи отчета НДС в 2024 году составляет 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. То есть, если отчетный квартал заканчивается, например, 31 марта, то срок подачи отчета НДС будет 25 апреля.
Для удобства налогоплательщиков предусмотрены дополнительные сроки подачи отчетности при использовании электронных каналов связи. В случае использования сайта налоговой службы или программного обеспечения «Мой налоговый кабинет», налогоплательщикам предоставляется возможность подать отчет НДС на несколько дней позже, в зависимости от выбранного канала связи.
Независимо от выбранного способа подачи отчетности, необходимо строго соблюдать указанный срок, чтобы избежать штрафных санкций и неудобств с налоговой службой.
Формирование и сдача отчетности
Для правильного подсчета и уплаты НДС в 2024 году необходимо соблюдать ряд правил относительно формирования и сдачи отчетности.
Согласно налоговому законодательству, отчетность по НДС подается одновременно с подачей налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) за налоговый период. Таким образом, для учета НДС в 2024 году в налоговой декларации необходимо указывать данные за соответствующие налоговые периоды.
Налоговый период для НДС составляет один календарный месяц и для правильного формирования отчетности необходимо учитывать следующие даты:
- Подача отчетности за январь 2024 года осуществляется в течение февраля 2024 года.
- Подача отчетности за февраль 2024 года осуществляется в течение марта 2024 года.
- Подача отчетности за март 2024 года осуществляется в течение апреля 2024 года.
- И так далее для каждого последующего месяца.
Подача отчетности осуществляется в налоговый орган, подведомственный месту нахождения налогоплательщика. Отчетность может быть подана в электронном виде через систему электронной отчетности или в форме бумажных документов.
В отчетности необходимо указывать все операции с НДС за соответствующий налоговый период, а также предоставить документы, подтверждающие произведенные расчеты и оплату налога (например, счета-фактуры).
Соблюдение всех требований по формированию и сдаче отчетности является важным условием для правильной уплаты НДС и предотвращения возможных налоговых нарушений.