Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Сроки представления налоговой отчетности в ИФНС в 2023-2024 гг.
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления отчетности в ИФНС — не позднее |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физических лицах (Новый вид отчетности! |
За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП — индивидуальные предприниматели) |
За 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1 мая – нерабочий праздничный день) |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая – суббота) | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа – воскресенье) | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
Сдача НДС и прибыли в 2024 году
В 2024 году предприятия обязаны будут сдать отчетность о НДС и прибыли в соответствии с установленными сроками. Соблюдение этих сроков важно для правильной организации бухгалтерских расчетов и налоговых платежей.
Сдача отчетности по НДС в 2024 году будет осуществляться в соответствии с установленным порядком. Предприятия будут обязаны представить отчетность за каждый налоговый период в соответствующем налоговом органе. Руководство предприятия должно тщательно отслеживать сроки сдачи отчетности и не допустить их нарушения.
Кроме того, в 2024 году предприятия также должны будут сдать отчетность о прибыли. Отчет о прибыли является одним из важнейших документов, представляющих финансовое состояние предприятия. Он содержит информацию о доходах, расходах и итоговой прибыли за определенный период времени.
Сдавать отчетность о НДС и прибыли вовремя имеет большое значение для бизнеса. Это позволяет избежать штрафных санкций со стороны налоговых органов и поддерживает добропорядочность ведения хозяйственной деятельности.
Если предприятие испытывает сложности с составлением и сдачей отчетности по НДС и прибыли, то рекомендуется обратиться к профессионалам в области бухгалтерии или юридическим консультантам. Они помогут разобраться в правилах и сроках сдачи отчетности, а также предоставят необходимую поддержку.
Сроки сдачи декларации
Для юридических лиц установлены строгие сроки сдачи декларации по НДС и прибыли в 2024 году. Порядок представления отчетности определен законодательством и необходимо соблюдать в точности.
Согласно закону, декларацию по НДС за отчетный период необходимо подать не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. Например, декларацию за январь-февраль нужно подать до 20 марта.
Для декларации по прибыли действует другой срок. Юридические лица должны подать декларацию до 31 марта следующего года за отчетный год. Например, декларацию за 2023 год нужно подать до 31 марта 2024 года.
Важно отметить, что эти сроки являются жесткими и не предусматривают возможности для отсрочки или продления. Несоблюдение установленных сроков может повлечь за собой наложение штрафов и других санкций со стороны налоговых органов.
Поэтому руководствуясь законодательством и сложившейся практикой, рекомендуется внимательно контролировать сроки сдачи декларации и своевременно ее подавать, чтобы избежать возможных негативных последствий.
Расчет прибыли и сдача декларации
Сдача декларации – неотъемлемая часть налогового процесса. Компании должны предоставлять декларацию о прибыли, в которой указывается сумма полученной прибыли за отчетный период и сумма уплаченного налога на прибыль.
Для расчета прибыли используются различные методы, в зависимости от характера деятельности организации. Например, для торговых предприятий часто используется метод расчета прибыли как разницы между доходами от реализации товаров и затратами на их производство и реализацию.
Основными этапами расчета прибыли являются:
- Определение общего дохода, полученного от реализации товаров, выполнения работ или оказания услуг.
- Вычет расходов на производство и реализацию товаров, налоговые платежи и другие расходы, связанные с деятельностью компании.
- Определение чистой прибыли путем вычета всех расходов из общего дохода.
Сдача декларации происходит в соответствии с установленными сроками. Обычно налоговая декларация о прибыли подается в течение определенного периода после окончания отчетного года. В случае непредставления или неправильного заполнения декларации могут быть предусмотрены штрафы.
Для сдачи декларации о прибыли необходимо заполнить форму со всеми необходимыми данными. В декларации указывается сумма доходов и расходов, налоговые вычеты и другие данные, необходимые для расчета налога на прибыль.
Общий сумма налога на прибыль рассчитывается исходя из ставки налога, установленной законодательством. После рассчета налоговой базы, применения ставки налога и учета возможных налоговых вычетов, определяется итоговая сумма налога, которую компания должна уплатить в бюджет.
Важно отметить, что расчет прибыли и сдача декларации должны быть проведены в соответствии с действующими законодательными нормами и правилами. При наличии сложностей или необходимости в дополнительной консультации, рекомендуется обратиться к специалистам в области налогообложения.
| Наименование показателя | Сумма в рублях |
|---|---|
| Доходы от реализации товаров, работ, услуг | 500 000 |
| Расходы на производство и реализацию товаров | 250 000 |
| Прочие расходы | 50 000 |
| Налоговые вычеты | 100 000 |
| Налог на прибыль | 50 000 |
Какие данные указывать в отчете
При подготовке отчета по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо указывать следующие данные:
| Наименование данных | Описание |
|---|---|
| Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Указывается ИНН организации или индивидуального предпринимателя, сдавшего отчет |
| Период отчета | Указывается 2 квартал 2024 года |
| Сумма выручки за период | Указывается сумма всех поступлений от реализации товаров, выполнения работ или оказания услуг, на которые обязано начисляться НДС |
| Сумма НДС к учету | Указывается сумма НДС, подлежащая учету в отчетном периоде |
| Сумма НДС к возмещению | Указывается сумма НДС, подлежащая возмещению в отчетном периоде |
| Сумма НДС к уплате (возврату) | Указывается сумма НДС, которая должна быть уплачена (подлежит возврату) в бюджет |
| Иные данные по НДС | В отчете могут быть указаны иные данные, которые требуются в соответствии с законодательством и положениями налоговых органов |
Все эти данные предоставляются в отчете, который подается в соответствующие налоговые органы в установленные сроки.
1. Банковский перевод
Самый распространенный способ оплаты налога на добавленную стоимость – это банковский перевод. Для этого необходимо заполнить платежное поручение и указать реквизиты бюджетной системы. После отправки документа в банк, налоговый орган будет получать информацию о поступившей оплате.
2. Электронные платежные системы
Для удобства налогоплательщиков существует возможность оплаты налога с использованием электронных платежных систем, таких как Яндекс.Деньги, WebMoney и другие. В этом случае необходимо выбрать соответствующую систему, следовать инструкциям и ввести свои платежные данные. Оплата с использованием электронных платежных систем также осуществляется благодаря заполнению платежного поручения с указанием реквизитов налогового органа.
3. Наличными через кассу налогового органа
Налогоплательщик также имеет возможность оплатить налог на добавленную стоимость наличными через кассу налогового органа. Для этого необходимо предоставить заполненное платежное поручение и передать соответствующую сумму денег сотруднику кассы. Важно учесть, что некоторые налоговые органы могут иметь ограничения по приему наличных денег, поэтому перед походом в кассу следует уточнить эту информацию.
4. Платежные терминалы и интернет-банкинг
Возможно также оплатить налог на добавленную стоимость с использованием платежных терминалов или интернет-банкинга. Для этого необходимо выбрать соответствующую услугу, ввести свои платежные данные и следовать инструкциям. Оплата будет осуществлена после подтверждения операции.
Необходимо учесть, что сроки оплаты налога на добавленную стоимость за второй квартал 2024 года могут быть разными в разных регионах, поэтому рекомендуется ознакомиться с актуальными терминами налоговых платежей в своем регионе.
Как правильно заполнить декларацию
1. Выберите соответствующий период
При заполнении декларации необходимо указать период, за который производится расчет НДС. В данном случае это будет 2 квартал 2024 года.
2. Укажите все необходимые данные
Заполняя декларацию, обязательно укажите все необходимые данные, такие как код и наименование налогоплательщика, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), адрес места нахождения и т.д. Будьте внимательны и тщательно проверьте правильность ввода информации.
3. Укажите суммы доходов и расходов
В декларации нужно указать суммы доходов и расходов, связанных с осуществлением облагаемых налогом операций. Отдельно указываются суммы НДС, полученные покупателями, и суммы НДС, учтенные продавцом по приобретенным им товарам и услугам.
4. Обратите внимание на ставки НДС
Не забудьте указать правильные ставки НДС, которые применяются в вашей деятельности. В случае, если вы осуществляете операции с товарами и услугами, облагаемыми разными ставками, укажите их отдельно.
При заполнении декларации по НДС важно быть внимательным и следовать инструкциям, указанным в документе. При возникновении сложностей или неуверенности рекомендуется обратиться за советом к специалисту или налоговому консультанту.
Основные отчеты, подлежащие сдаче в 2024 году
Основные отчеты, которые ООО на общей системе налогообложения (ОСНО) должны сдавать в 2024 году, включают:
| Отчет | Срок сдачи |
|---|---|
| Книга покупок | Ежемесячно, не позднее 20 числа следующего месяца |
| Книга продаж | Ежемесячно, не позднее 20 числа следующего месяца |
| Сводная налоговая декларация | Квартально, не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
| Отчет о движении денежных средств | По итогам года, не позднее 31 марта следующего года |
| Бухгалтерский баланс | По итогам года, не позднее 31 марта следующего года |
Обратите внимание, что сроки сдачи отчетов могут быть изменены соответствующими органами власти. Для правильного выполнения отчетности рекомендуется своевременно ознакомиться с последними изменениями в законодательстве.
Узнайте детали и сроки сдачи НДС за 2 квартал 2024 года
Второй квартал 2024 года охватывает период с апреля по июнь. Согласно требованиям налогового законодательства, дата сдачи отчетности по НДС за второй квартал составляет 20-е число следующего месяца, после окончания отчетного периода. То есть, сдача отчетности по НДС за второй квартал 2024 года должна произойти до 20 июля 2024 года.
При сдаче НДС необходимо заполнить все необходимые формы и отправить их в налоговую службу в установленный срок. Точные детали и требования к отчетности можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Не забывайте соблюдать сроки сдачи НДС, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговой службой. Регулярная и точная отчетность по НДС поможет поддерживать стабильность и надежность вашего бизнеса.
Необходимые документы
Для сдачи отчетности по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо предоставить следующие документы:
1. Сводная таблица операций по НДС за 2 квартал: данная таблица должна содержать информацию о всех операциях с НДС, произведенных во втором квартале 2024 года. В ней должны быть указаны даты операций, суммы, налоговые ставки и другая необходимая информация.
2. Копии покупных и продажных накладных: необходимо предоставить копии всех покупных и продажных накладных, связанных с операциями по НДС в указанный период. Накладные должны содержать информацию о товарах или услугах, их стоимости, ставке НДС и других деталях.
3. Отчеты о начисленном и уплаченном НДС: необходимо предоставить отчеты о начисленном и уплаченном НДС за 2 квартал 2024 года. В отчетах должны быть указаны суммы НДС, начисленные и уплаченные по каждой операции, а также общая сумма налога за квартал.
4. Декларация по НДС: важным документом является декларация по НДС за 2 квартал. В ней необходимо указать сумму начисленного и уплаченного НДС, а также другую информацию, согласно требованиям налогового законодательства.
Предоставление всех необходимых документов в срок является обязательным условием для сдачи отчетности по НДС за 2 квартал 2024 года.
Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году
В 2024 году обязательна сдача отчетности:
- в ФНС — по исчисленным налогам;
- СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
- военкомат — о военнообязанных сотрудниках.
В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |