С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.
Кто должен применять онлайн-кассы в 2024 году
В 2024 году требование применения ККТ распространяется на широкий круг ИП и организаций в России. Основные категории, которые должны внедрить аппараты:
- Индивидуальные предприниматели (ИП) : Особенно те, кто работает на общей системе налогообложения, упрощенной системе налогообложения, едином сельскохозяйственном налоге и патентной системе налогообложения. Для ИП, осуществляющих расчёты наличными или банковскими картами, наличие и активная эксплуатация подобного оборудования обязательны.
- Юридические лица : Все организации, занимающиеся торговлей и оказанием услуг населению, должны применять в работе терминалы для регистрации всех видов расчетов.
- Бизнесы, занимающиеся розничной торговлей : Независимо от формы собственности, если они принимают оплату наличными или банковскими картами.
- Предприятия общественного питания : Кафе, рестораны и другие заведения общепита также обязаны внедрять оборудование для учета всех видов расчетов.
- Сфера услуг : От салонов красоты до автосервисов, все виды услуг, предоставляемые населению и оплачиваемые наличными или картами, подлежат учету.
Важно отметить, что в зависимости от вида деятельности и выбранной системы налогообложения случаются исключения из этого правила.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
Размеры административных штрафов были значительно увеличены. Ранее их предельная сумма на одно должностное лицо составляла 5 000 рублей, а в 2021 году она может достигнуть до 40 000 рублей. Для юридических лиц эти цифры выросли с 50 000 до 200 000 тысяч рублей.
Наибольшему повышению подверглись санкции за нарушение норм охраны труда. Предельный размер штрафа может составить 80 000 рублей. За отдельные нарушения это сумма достигнет 130 000 рублей.
Таковыми являются, например, направление работников к выполнению прямых обязанностей без наличия надлежащего медицинского осмотра и знания правил охраны труда.
Обновлено: с 6 апреля 2022 года в силу вступили поправки в КоАП, согласно которым при выявлении двух и более нарушений, ответственность за которые предусмотрена одной статьей (или частью статьи), назначается ответственность как за совершение одного правонарушения. Так согласно части 3 ст.5.27.1 при допуске нескольких работников к трудовым обязанностям без проведения медицинского осмотра или соответствующего обучения раньше инспектор мог просуммировать штрафы за каждого работника. Теперь же штраф будет назначаться один и не суммироваться.
Какая ответственность предусмотрена за неприменение ККТ для предприятий
Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.
- Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить минимальный штраф за неприменение ККТ в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
- При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
- Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае размер штрафа за неприменение ККТ для должностного лица составит 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году
В 2024 году обязательна сдача отчетности:
- в ФНС — по исчисленным налогам;
- СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
- военкомат — о военнообязанных сотрудниках.
В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.
Основные изменения в штрафах за незаконную занятость
С начала 2024 года вступили в силу новые изменения в законодательстве, касающиеся штрафов за незаконную занятость. Эти изменения коснулись как работодателей, так и работников, в том числе индивидуальных предпринимателей (ИП).
Одним из основных изменений стало ужесточение штрафов для ИП, которые нарушают правила оформления работников. По новым правилам, ИП, занимающие незарегистрированных работников или тех, кто работает без трудового договора, будут подвергаться значительным штрафам.
Штрафы взимаются как за каждого незаконно занятого работника, так и за каждый день, в течение которого работник занимается без должного оформления. Размер штрафа зависит от суммы неуплаченных налогов и страховых взносов, а также от количества нарушений.
В случае выявления нарушений, ИП обязано урегулировать свою деятельность в соответствии с законодательством и привести оформление своих работников в соответствие с требованиями. В противном случае, они будут нести ответственность в соответствии с новыми правилами.
- За первое нарушение размер штрафа составляет от 50 до 100 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ).
- За второе нарушение размер штрафа увеличивается и составляет от 100 до 150 МРОТ.
- При повторных нарушениях размер штрафа может быть увеличен до 300 МРОТ или более в зависимости от обстоятельств дела.
Помимо финансовых штрафов, ИП также могут быть подвергнуты и другим мерам ответственности, включая приостановку деятельности или ликвидацию предприятия.
Данные изменения направлены на борьбу с теневой занятостью и незаконным привлечением работников. Правительство намерено создать более честные условия для бизнеса и защитить права работников, особенно тех, кто занят без должного оформления.
Как избежать штрафов за незаконную занятость в 2024 году?
В 2024 году ИП столкнется с ужесточением штрафов за незаконную занятость. Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, следует соблюдать законодательство и регулярно проверять соответствие своих работников законам.
Для того чтобы избежать штрафов, ИП должен следить за оформлением всех сотрудников. Работник должен быть оформлен в соответствии с трудовым законодательством и иметь трудовой договор или иной документ, подтверждающий его статус.
Если в ИП работает незаконно оформленный сотрудник, его ждут штрафы, которые в 2024 году вырастут. Чтобы избежать неприятных последствий, следует своевременно оформлять каждого работника, выполнять все необходимые формальности и подавать отчеты в социальные фонды.
Стоит обратить внимание на то, что незаконная занятость может привести не только к штрафам, но и к другим последствиям. Незаконно занятые работники не получают заработную плату по закону и не могут рассчитывать на гарантии социального страхования.
ИП должен также следить за тем, чтобы отчетность была правильной и своевременно подавалась в налоговые органы. Неправильная отчетность может привести к сложностям при проверках и огромным штрафам.
Чтобы быть уверенным в том, что все работники оформлены правильно и соответствуют требованиям закона, рекомендуется обратиться к профессиональному юристу или бухгалтеру, специализирующемуся на вопросах трудового законодательства.
| Пункт 1 | Соблюдайте законодательство |
| Пункт 2 | Оформляйте всех сотрудников |
| Пункт 3 | Следите за правильной отчетностью |
| Пункт 4 | Получите помощь профессионального юриста или бухгалтера |
Нарушение порядка уплаты налога при прекращении деятельности
При прекращении деятельности индивидуальные предприниматели (ИП) УСН обязаны произвести окончательный расчет по налогам и сдать налоговую декларацию в налоговый орган. В случае несоблюдения этого порядка могут возникнуть серьезные финансовые и юридические последствия.
При неуплате налогов и несдаче деклараций ИП УСН могут быть подвергнуты следующим штрафным санкциям:
- Штраф за несвоевременную уплату налога в размере 0,1% от неуплаченной суммы в день просрочки.
- Штраф за несдачу налоговой декларации в размере 5000 рублей.
- Пени за просрочку уплаты налога в размере 1/150 ставки Центрального банка Российской Федерации (СБРФ) в день просрочки.
- Финансовые санкции могут также возникнуть в случае выявления нарушений при проведении налоговой проверки.
Для предотвращения возникновения данных штрафов и санкций ИП УСН необходимо следовать установленному налоговым законодательством порядку уплаты налогов и своевременно подавать налоговые декларации.
Последствия нарушений
Неправильное оформление трудовых отношений с работниками может привести к серьезным последствиям для индивидуального предпринимателя. В случае выявления неоформленного работника или наличия других нарушений трудового законодательства, ИП будет оштрафовано органами государственной инспекции труда.
Размер штрафа зависит от характера нарушения и может составлять значительную сумму. Неоформленный работник может привести к применению штрафа в размере от 100 до 200 тысяч рублей(согласно поправкам в трудовой кодекс). Также возможно возложение на работодателя обязательств по выплате задолженности работнику, компенсации морального вреда и прочих расходов.
В случае продолжительного нарушения трудового законодательства или систематического использования неоформленных работников, ИП может быть привлечено к уголовной ответственности. За данное преступление может быть назначено лишение свободы или установлен штраф в значительном размере.
Дополнительно к финансовым санкциям, нарушение может повлечь за собой репутационные и деловые потери. Отрицательные отзывы от работников, публичное обсуждение недобросовестных практик работы предприятия и возможные судебные разбирательства могут значительно навредить бизнесу ИП.
Чтобы избежать негативных последствий нарушений трудового законодательства, ИП должно соблюдать все требования, связанные с оформлением трудовых отношений. Рекомендуется своевременно оформлять договоры с работниками, вести учет рабочего времени и выплачивать все обязательные выплаты.
Новые правила и последствия
Согласно новым правилам, работа без ИП будет считаться нарушением закона и может повлечь за собой штрафы и другие негативные последствия. Ранее, предприниматели без ИП могли работать на условиях договоров гражданско-правового характера, но с 1 января 2024 года это стало невозможным.
Выявление факта работы без ИП может произойти через такие механизмы, как проверка налоговыми органами, жалобы со стороны конкурентов или сотрудников, а также случайная проверка. При обнаружении нарушений, налоговые органы имеют право начислить штрафы. Размер этих штрафов определяется в соответствии со статьями налогового кодекса.
Помимо штрафов, работа без ИП может привести к последствиям вроде ареста счетов, приставания к имуществу, ограничения финансовой деятельности и прочих мер, которые направлены на приведение налогоплательщика к исполнению своих обязанностей.
| Последствия работать без ИП: | Штрафы | Арест счетов | Приставания к имуществу | Ограничение финансовой деятельности |
| Размер штрафов: | Определяются в соответствии со статьями налогового кодекса |
Для того чтобы избежать штрафов и других негативных последствий, работодателям необходимо регулировать свою деятельность и оформить ИП, а работникам следует требовать официальное оформление трудовых отношений. Также стоит учесть, что работа без ИП может негативно сказаться на кредитной истории и возможности получения кредитов и ипотеки.
Для нерегулируемой деятельности
Согласно новым правилам, если вы занимаетесь нерегулируемой деятельностью без оформления индивидуального предпринимателя (ИП) или регистрации юридического лица, вы подвергаетесь риску получения штрафа. Величина штрафа может зависеть от различных факторов, таких как вид деятельности, доходы, нарушение и прочие обстоятельства.
Кроме штрафов, осуществление нерегулируемой деятельности без ИП может привести к другим серьезным последствиям. Например, в случае возникновения претензий или конфликта с клиентами или партнерами вашей деятельности, отсутствие ИП может привести к сложностям в защите своих интересов и прав в суде.
Важно понимать, что нерегулируемая деятельность не означает, что вы освобождены от необходимости соблюдать требования налогового и иного законодательства. Даже если ваша деятельность не требует специального разрешения, вы все равно должны регистрироваться в налоговых органах и исполнять свои обязательства по уплате налогов и отчетности.
В 2024 году были внесены ряд изменений в организацию и деятельность индивидуальных предпринимателей. Одним из наиболее значимых изменений стало введение обязательной регистрации ип в течение 30 дней с момента начала предпринимательской деятельности.
Кроме того, стало обязательным предоставление отчетности в налоговую службу и Государственную статистическую службу.
Также было ужесточено наказание за работу без регистрации или несоответствующей ей деятельности. Санкции включают в себя штрафы, которые могут достигать значительной суммы. Например, за работу без регистрации или производство работ, не указанных в свидетельстве о регистрации, может быть наложен штраф в размере от 10 до 20 тысяч рублей.
Также, отмечается ужесточение ответственности за неуплату налогов и сборов. Неуплата налогов может повлечь возбуждение уголовного дела и наказание в виде штрафа или лишения свободы.
| Нарушение | Без регистрации | Несоответствующая деятельность | Санкции |
|---|---|---|---|
| Работа без регистрации | От 10 до 20 тысяч рублей | От 10 до 20 тысяч рублей | Штрафы |
| Неуплата налогов | Возбуждение уголовного дела | Возбуждение уголовного дела | Штраф или лишение свободы |
В каких случаях организациям и предпринимателям грозят штрафные санкции
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные.
Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:
- использование ККТ без учета требований ФНС;
- отсутствие цифровой онлайн-кассы;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
- другие ситуации неправильного использования кассовой техники.