Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Сроки сдачи новой формы персонифицированной отчетности ЕФС-1
| Вид представляемых сведений | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности | — |
при приеме на работу/увольнении:
при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК:
|
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
НДС-декларация: сроки сдачи 2023
Законодателем не изменялся срок сдачи декларации по НДС – представить отчет как в электронной, так и в бумажной версии необходимо не позднее 25-го числа месяца, наступившего за окончанием очередного отчетного квартала (п. 5 ст. 174 НК РФ). Как и ранее, в 2023 году действует правило: при выпадении последнего дня приема отчетности на выходной или нерабочую праздничную дату, сроки сдвигаются на ближайший следующий рабочий день.
В 2023 году, как обычно, сдать декларацию по НДС следует 4 раза:
- За 4 квартал 2022 года отчитаться надо не позднее 25 января 2023.
- Представить декларацию за 1 квартал 2023 необходимо не позднее 25 апреля.
- Последним днем приема отчетности по НДС за 2 квартал 2023 является 25 июля.
- За 3 квартал 2023 завершить сдачу деклараций необходимо не позднее 25 октября 2023.
- Отчетность по НДС за 4 квартал представляется уже в следующем году — не позднее 25 января 2024 года.
Налог на имущество организаций
С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.
С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.
Срок сдачи декларации НДС
Декларация НДС должна быть подана в налоговый орган не позднее определенного срока после окончания отчетного периода.
Согласно законодательству РФ, срок сдачи декларации НДС за 2 квартал 2024 года составляет 20 рабочих дней с начала последующего отчетного периода. То есть, декларация за 2 квартал 2024 года должна быть подана не позднее 20 августа 2024 года.
В случае просрочки сдачи декларации НДС установлены штрафные санкции, которые могут быть рассчитаны в процентах от суммы налога, подлежащего уплате.
Важно помнить:
- Декларация НДС должна содержать корректную и достоверную информацию о доходах, расходах и уплаченном НДС.
- Декларация НДС должна быть заполнена в соответствии с установленными правилами и требованиями.
- В случае выявления ошибок в декларации, следует обращаться в налоговый орган для внесения необходимых изменений.
- Внимательно следите за сроками сдачи декларации, чтобы избежать штрафных санкций.
Правильное и своевременное заполнение и сдача декларации НДС являются важными элементами ведения учета налоговых обязательств организации или индивидуального предпринимателя, а также позволяют избежать последствий, связанных с нарушением налогового законодательства.
Сроки сдачи декларации
Для юридических лиц установлены строгие сроки сдачи декларации по НДС и прибыли в 2024 году. Порядок представления отчетности определен законодательством и необходимо соблюдать в точности.
Согласно закону, декларацию по НДС за отчетный период необходимо подать не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. Например, декларацию за январь-февраль нужно подать до 20 марта.
Для декларации по прибыли действует другой срок. Юридические лица должны подать декларацию до 31 марта следующего года за отчетный год. Например, декларацию за 2023 год нужно подать до 31 марта 2024 года.
Важно отметить, что эти сроки являются жесткими и не предусматривают возможности для отсрочки или продления. Несоблюдение установленных сроков может повлечь за собой наложение штрафов и других санкций со стороны налоговых органов.
Поэтому руководствуясь законодательством и сложившейся практикой, рекомендуется внимательно контролировать сроки сдачи декларации и своевременно ее подавать, чтобы избежать возможных негативных последствий.
Правила учета НДС и прибыли для разных видов деятельности
Правила учета НДС и прибыли могут отличаться в зависимости от вида деятельности, которой занимается предприятие или организация. Ниже приведены некоторые особенности учета для различных видов деятельности:
- Торговля: при осуществлении розничной или оптовой торговли товаров с применением НДС, необходимо учесть весь объем выручки от продажи товаров, а также расходы, связанные с закупкой и реализацией товаров. Для определения прибыли используется формула: прибыль = выручка — расходы.
- Услуги: предоставление услуг подлежит обложению НДС, и прибыль рассчитывается по формуле: прибыль = выручка — расходы на предоставление услуг. Однако, стоит учесть, что некоторые виды услуг освобождены от НДС, и прибыль может быть рассчитана без учета этого налога.
- Производство: при осуществлении производственной деятельности необходимо учесть как выручку от реализации готовой продукции, так и расходы, связанные с ее производством. Прибыль рассчитывается по формуле: прибыль = выручка — себестоимость произведенной продукции — прямые и косвенные расходы.
- Строительство: в сфере строительства прибыль рассчитывается на основе выручки от выполненных работ, учтенных стоимостью работ и расходами. Учет НДС осуществляется согласно установленным правилам и законодательству.
Какие отчеты нужно сдавать в 2024 году?
В 2024 году предприятиям и организациям необходимо сдавать ряд отчетов в соответствии с требованиями законодательства. Важно быть внимательным и не пропустить сроки сдачи отчетности, чтобы избежать негативных последствий.
Основными отчетами, которые нужно сдавать в 2024 году, являются:
- Годовой финансовый отчет. Он включает бухгалтерскую отчетность за весь год и должен быть представлен в налоговые органы не позднее определенного срока.
- Налоговая отчетность. В нее входят такие отчеты, как декларация по налогу на прибыль, декларация по налогу на добавленную стоимость и другие отчеты в зависимости от видов деятельности предприятия.
- Отчет о движении денежных средств. Этот отчет отражает поступления и расходы денежных средств за определенный период времени и необходим для оценки финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.
- Отчет о состоянии имущества и обязательств. Он позволяет оценить текущую стоимость активов и пассивов предприятия и определить его финансовое положение.
Кроме того, в 2024 году может потребоваться сдача других отчетов, связанных с особенностями конкретной деятельности предприятия. Например, это могут быть отчеты о выполнении социальных программ, экологической отчетности, отчеты о затратах на научно-исследовательскую деятельность и т.д.
Чтобы правильно сдать отчетность в 2024 году, необходимо внимательно изучить требования законодательства и своих регулирующих органов. Не забывайте о возможных изменениях в законодательстве, которые могут повлиять на формат и сроки сдачи отчетности. Рекомендуется своевременно обращаться к специалистам или консультантам, чтобы получить актуальную информацию и сделать все необходимые отчеты в срок.
Крайний срок и порядок предоставления
Порядок предоставления отчетности по НДС включает следующие шаги:
- Сбор и подготовка документов. Для сдачи отчета необходимо собрать все документы, подтверждающие расчеты по налогу на добавленную стоимость. К ним могут относиться кассовые чеки, счета-фактуры, платежные поручения и другие финансовые документы.
- Составление отчета. На основе собранных документов необходимо составить отчет по НДС. В отчете указываются суммы налога, полученные и уплаченные за отчетный период, а также другие данные, требуемые налоговым законодательством.
- Подача отчета в налоговый орган. После составления отчета он должен быть подан в налоговый орган. Предоставление отчетности может осуществляться как электронным, так и бумажным способом в зависимости от требований налоговой службы.
- Оплата налога. В случае, если по результатам расчета НДС оказалось, что предприятие должно заплатить налоговую сумму, необходимо осуществить соответствующий платеж на указанный счет налоговой службы.
Соблюдение крайнего срока и правильное предоставление отчетности по НДС являются важными аспектами законодательства и позволяют избежать штрафов или иных проблем со стороны налоговой службы.
Сроки сдачи отчетности по НДС
Общий срок сдачи отчетности по НДС для большинства организаций составляет 20 календарских дней после окончания отчетного периода. Отчетный период для НДС обычно равен одному календарному месяцу.
Тем не менее, есть некоторые особенности, которые стоит учитывать:
- Общая система налогообложения: отчетность по НДС сдаётся ежемесячно в течение 20 календарских дней после окончания месяца.
- Упрощенная система налогообложения: отчетность по НДС сдаётся ежеквартально в течение 30 календарских дней после окончания квартала.
- Единый налог на вмененный доход: отчетность по НДС сдаётся ежеквартально в течение 30 календарских дней после окончания квартала.
В случае нарушения сроков сдачи отчетности по НДС возможны штрафные санкции со стороны налоговой службы. Поэтому очень важно своевременно и правильно сдавать отчетность в соответствии с установленными сроками.
На самом деле, сроки сдачи отчетности по НДС в конкретном случае всегда лучше уточнить в налоговой инспекции или обратиться к специалистам в области бухгалтерии и налогообложения для получения подробной информации и консультаций.
Когда нужно сдать отчет по НДС в 2024 году?
Срок сдачи отчета о НДС в 2024 году зависит от режима налогообложения. Плательщики, применяющие общую систему налогообложения, должны представить отчет по НДС за предыдущий календарный год до 20 апреля 2024 года. При этом, если последний день срока сдачи приходится на выходной или праздничный день, то отчет нужно представить до ближайшего рабочего дня.
Плательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны представить отчет по НДС за предыдущий квартал до 20 числа последующего квартала. То есть, отчет за первый квартал 2024 года нужно сдать до 20 апреля 2024 года, за второй квартал — до 20 июля 2024 года и так далее.
В случае, если дата уплаты налога приходится на выходной или праздничный день, последний день сдачи отчета переносится на ближайший рабочий день.
Сроки сдачи годового отчета НДС в 2024 году
Годовой отчет по НДС в 2024 году необходимо сдавать в установленные законодательством сроки. Согласно налоговому кодексу Российской Федерации, юридические лица и индивидуальные предприниматели должны представить годовой отчет по НДС за отчетный год не позднее 31 марта следующего года.
Особенностью сдачи годового отчета НДС является необходимость заполнения специальной формы № 4-НДФЛ и представления ее в налоговую инспекцию. Форма должна быть заполнена с учетом всех полученных и уплаченных сумм НДС за год. В форме указывается информация о суммах НДС, полученных от покупателей, а также о суммах, уплаченных поставщикам.
| Сроки сдачи годового отчета НДС в 2024 году | Условия |
|---|---|
| До 31 марта 2024 года | Сдача годового отчета по НДС за отчетный год |
Годовой отчет по НДС является важным документом, который необходимо представить в налоговую инспекцию в установленные сроки. Невыполнение данного требования может привести к негативным последствиям, таким как наложение штрафов или привлечение к ответственности за нарушение налогового законодательства.
Особенности сдачи отчета НДС для юридических лиц в 2024 году
1. Увеличение срока подачи отчета
Согласно обновленным правилам в 2024 году, срок подачи отчета НДС для юридических лиц был увеличен. Теперь отчет нужно сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Например, отчет за первый квартал нужно сдать не позднее 25 апреля.
2. Внесение изменений в бланк отчета
В 2024 году были внесены некоторые изменения в бланк отчета НДС для юридических лиц. Теперь необходимо указывать дополнительные данные, такие как коды видов деятельности, ставки НДС и прописи на суммы в отчетных строках. Корректность заполнения этих данных является обязательным требованием при сдаче отчета.
3. Внедрение электронной отчетности
С целью упрощения процедуры сдачи отчета НДС, в 2024 году была внедрена электронная отчетность. Теперь юридическим лицам необходимо подавать отчеты в электронной форме через специальные информационные системы. Данные отчеты должны быть подписаны квалифицированной электронной подписью, чтобы гарантировать их подлинность.
4. Возможность заполнения отчета с помощью программных продуктов
Для упрощения заполнения отчета НДС в 2024 году, юридическим лицам предоставляется возможность использовать специальные программные продукты. Эти программы позволяют автоматизировать процесс заполнения отчета, минимизируя риск ошибок и снижая время, которое требуется для сдачи отчета.
Важно помнить, что несвоевременная или неправильная сдача отчета НДС может повлечь негативные последствия для юридических лиц, включая штрафы и дополнительные проверки со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется внимательно изучить все изменения и правила сдачи отчета в 2024 году и своевременно выполнить все необходимые требования.