Разрешение на работу дает право на легальную работу компаниям (юридическим лицам) и физическим лицам (физическим лицам). Территорией, на которой действует разрешение на работу, является территория, на которой оно было выдано (субъект федерации). Интересно, что Москва и Московская область являются отдельными регионами, поэтому разрешение на работу нужно получать отдельно для каждого из них.
Иностранные работники на патенте в 2023 году: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы
Разберем, кто должен получать патент и каков порядок расчета. В статье — примеры и шпаргалка для бухгалтера
Патент — это документ, подтверждающий право иностранного гражданина, временно пребывающего в России в безвизовом порядке, на временную трудовую деятельность (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ). Поэтому надо проверять, установлен ли для въезда граждан этой страны безвизовый режим въезда или нет (Письмо МИД РФ от 27.04.2012 № 19261/кд).
Получить патент обязаны прибывающие на территорию России в безвизовом порядке граждане Азербайджана, Узбекистана, Австрии, Болгарии и других стран., достигшие 18 лет.
Не нужно получать патент:
- Гражданам стран, которым для пребывания на территории России нужна виза.
- Гражданам государств — членов ЕАЭС: России, Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии. Налогообложение граждан этих государств во многом приравнивается к налогообложению граждан России.
Если временно пребывающий иностранец на патенте получает разрешение на временное проживание (РВП), то его статус меняется: он переходит в категорию временно проживающих. Дата смены статуса — день, когда орган в сфере внутренних дел принял решение о выдаче иностранному гражданину РВП.
Как и где оплачивается патент на работу для иностранцев?
То же самое относится к Санкт-Петербургу и Ленинградской области.
- Важно: Можно получить два патента на работу в Москве и Московской области, тем самым расширив возможности человека.
- В каждом разрешении на работу указывается профессия. Иностранцы не могут легально найти работу по другому профилю. Это необходимо понимать заранее. За каждое правонарушение предусмотрены штрафы. Штрафы за неуплату патентов могут налагаться на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, работников или иностранцев.
Сервис Evotor сам вводит данные со смарт-устройства в KUDIR. Книга учета доходов и расходов, заполненная без ошибок и пропусков, гарантирует отсутствие штрафов.
Штрафы за отсутствие патента или другие нарушения миграционного законодательства РФ
С начала года можно было оплатить патент, используя как старые, так и новые элементы, но с 1 мая это больше не действует, и оплата может быть произведена только по новым элементам. Хотя был предусмотрен длительный переходный период, пока неясно, как оплачивать патент, используя новую требуемую информацию.
Мы подробно писали об этих изменениях в нашей статье «Новые способы оплаты патентов». Однако мы вкратце повторим его еще раз.
- Изменились следующие детали
- Название банка-бенефициара, название банка-бенефициара, название банка-бенефициара.
- БИК банка бенефициара,.
- Номер счета банка-получателя указан на счете управления денежными средствами.
Добавлен номер счета фонда.
Однако, как оказалось, банк не был готов проводить платежи с новыми данными, и на примере Сбербанка было выявлено — как провести оплату патента в Санкт-Петербурге?
- Существует несколько способов оплаты патентов через Сбербанк
- Через банкомат; банкомат имеет два варианта оплаты, ни один из которых не работает.
- Первый основан на личности иммигранта. Этот вариант не работает, потому что система еще не функционирует, и не все мигранты должны быть получены из Сесто. Если этот вариант оплаты инициирует операцию, она будет объяснена шаг за шагом.
- Второй вариант — оплата с любой информацией — сейчас не работает, так как не было введено никаких новых элементов.
В отделении банка.
В интернет-банке за компьютером.
Ежемесячный платеж за патент в 2022 – сколько надо платить за патент в 2022 году?
Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2022 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2022 году.
Отвечаем: сумма оплаты патента в 2022 году изменится по сравнению с 2019, поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2022 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.
Таким образом, приказом Минэкономразвития в декабре был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2022 год, который составил 1,813. Данный коэффициент-дефлятор действовал до 27 января 2022 года, поскольку с 27.01.2022 года в силу вступил новый приказ Минэкономразвития РФ, который утверждает новый коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2022 год в размере 1,810.
Другими словами, в январе коэффициент-дефлятор НДФЛ снизился с 1,813 на 1,810 , и новый коэффициент начнет действовать 27.01.2022 года.
Напомним, в прошлом, 2019 году, коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,729.
Соответственно, в 2022 году сумма патента для иностранных граждан изменилась, и теперь ежемесячный платеж за патент в 2022 году будет оплачиваться с учетом этих изменений.
Ниже в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2022 по каждому региону Российской Федерации, которую необходимо будет платить после 27 января 2022 года, то есть со дня вступления в силу нового приказа.
Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2022 году, отображено в последнем столбике данной таблицы.
Другими словами, в последнем столбике таблицы вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2022 году по регионам РФ с 27.01.2022 года.
Возврат налога за патент иностранному гражданину в 2022 году
НК РФ могут воспользоваться правом возместить часть уплаченного ими ранее НДФЛ за счет налога, который обязан уплачивать в бюджет работодатель с их заработной платы. Такое право в течение одного года иностранный работник может реализовать только один раз в отношении только одного работодателя.
Как показывает практика, работающие на российских предприятиях иностранные граждане дважды уплачивают налог НДФЛ. Работодатель не отдает себе отчет в том, а многие их них просто не знают, что на предприятии ведется двойное налогообложение. Явление напрямую связано с тем, что он удерживает подоходный налог с получаемого иностранным гражданином заработка, размер которого составляет 13%. В то же время он каждый вносит авансовый платеж НДФЛ, если трудоустроен по патенту.
Таблицы с указанием фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту иностранного гражданина для каждого региона РФ в 2018 году
Для более наглядного примера, каким будет платеж в зависимости от места трудоустройства иностранца, обратимся к следующей таблице.
| Субъект РФ | Региональный коэффициент | Сумма налога |
| Москва | 2,157 | 4500 |
| Владимир | 1,798 | 3500 |
| Мурманск | 1,4 | 2728 |
| Ленинградская область | 1,54 | 2998 |
| Архангельск | 1,7 | 3313 |
| Краснодарский край | 1,787 | 3245 |
| Ростов | 1,6 | 1818 |
| Ставропольский край | 1,8 | 3517 |
| Республика Дагестан | 1,3 | 2334 |
| Республика Башкортостан | 51,596 | 3109 |
| Оренбург | 1,77 | 3428 |
| Челябинск | 1,846 | 3600 |
| Новосибирск | 1,69 | 3252 |
Как оплатить патент на работу для иностранных граждан в 2021 году
Это отправка в казну авансового платежа, который является налогом на доходы. Он ежемесячно взимается в бюджет за ведение трудовой деятельности.
Кстати. Отличие от иных налоговых выплат и пошлин в том, что сумму регионы устанавливают самостоятельно, и она различна в разных областях России.Правила оплаты:
- Оплата производится за три дня до истечения срока действия в банковских учреждениях;
- Онлайн может осуществляться в день окончания;
- Сумма должна вноситься полностью;
- Частичный платеж считается недействительным, и патент сгорает;
- Квитанция формируется на сайте налоговой службы;
- При получении документа работнику приходит сообщение, где указан срок, а также ежемесячная сумма, которую он должен оплатить;
- Также работник получает ИНН и ссылку на портал ФНС, где формируется электронная платежная квитанция;
- Заполнив правильно на сайте поля квитанции, иностранец получает бланк, который можно оплатить наличными, по безналу, онлайн или в банке;
- Вносится платеж НДФЛ за месяц, но можно заплатить сразу за весь период действия патента – не более 12 месяцев.
Сумма госпошлины формируется и сообщается налогоплательщику при готовности разрешения. Но многие хотят предварительно узнать ее еще до получения, поскольку каждый субъект РФ имеет право добавлять к базовой величине свой коэффициент, который может повысить стоимость патента в 4 и более раз.
Кстати. Статичные коэффициенты утверждаются каждый год и в силу вступают с 1 января.
Какого числа нужно оплачивать патент?
Если разобраться и говорить правильно, то на самом деле оплачивается не патент, а ежемесячный налог на доходы физических лиц работающих по патенту у физических или юридических лиц. Но, для многих это будет звучать непривычно или даже непонятно и дальше мы будем писать просто — оплата патента.
Производить оплату патента необходимо каждый месяц за 3 дня до даты окончания патента. За основу здесь необходимо взять дату выдачи патента, которая указана на обратной стороне патента. В интернете есть множество отзывов и рекомендаций относительно того, что производить оплату патента необходимо делать отталкиваясь от даты первого платежа, которая указана в чеке который иностранный гражданин оплачивает в ММЦ при получении патента на работу. На самом деле, такое утверждение ошибочно и производить оплату следует отталкиваясь от даты выдачи патента.
Все эти неразберихи с датой оплаты патента возникают из-за того, что нет закона, который бы четко указывал на дату, когда необходимо оплачивать патент и каждый мигрант платит так, как ему сказал друг, знакомый, родственник или еще кто-то…
Мы проконсультировались с несколькими юристами и все они заявляют, что правильно оплачивать патент следует отталкиваясь именно на дату выдачи патента!
Так же обратите внимание на то, что законодательство позволяет оплачивать патент не по одному месяцу, а сразу на несколько месяцев или же сразу на весь срок действия патента — 12 месяцев, но не более!
Патентная оплата для иностранцев: преимущества и риски
Преимущества оплаты патента включают:
- Легальная защита интеллектуальной собственности: патент позволяет предотвратить незаконное использование изобретения и иметь эксклюзивные права на его коммерческую реализацию.
- Увеличение конкурентоспособности: наличие патента дает возможность получить преимущество перед конкурентами и создать устойчивый конкурентный преимущества на рынке.
- Привлечение инвестиций: обладание патентом повышает привлекательность и ценность бизнеса в глазах потенциальных инвесторов, что может способствовать привлечению необходимых финансовых ресурсов для его развития.
Однако, существуют и риски, связанные с оплатой патента для иностранцев:
- Финансовые издержки: стоимость патентной оплаты может быть значительной и варьироваться в зависимости от страны и типа патента.
- Сложности в процессе получения: отсутствие опыта иных юридических систем может стать препятствием при подаче заявки на патент и требовать привлечения специалистов или агентов.
- Необходимость соблюдения местных законов: каждая страна имеет свои особенности в патентном праве, что может потребовать изучения и адаптации к соответствующим правилам и требованиям.
Поэтому перед решением об оплате патента для иностранцев, необходимо тщательно изучить все преимущества и риски, связанные с этим процессом. Важно обратиться к специалистам, имеющим опыт в данной области, чтобы получить профессиональную консультацию и осуществить патентную оплату, соответствующую вашим целям и потребностям.
Оплата патента для иностранного гражданина в Московской области
Для оплаты патента иностранный гражданин должен обратиться в местное отделение Федеральной миграционной службы (ФМС) и заполнить необходимые документы.
Оплата патента производится по тарифам, установленным в соответствующем регионе. В Московской области действует своя система оплаты, которая может отличаться от системы в других регионах страны.
Чтобы узнать точные тарифы и условия оплаты патента в Московской области, иностранный гражданин может обратиться в отделение ФМС или на официальный сайт ФМС Московской области.
Для оплаты патента иностранный гражданин должен предоставить необходимые документы, а также заполнить заявление о выдаче патента. В заявлении указываются личные данные иностранного гражданина, а также причина, по которой он хочет получить патент.
| Документы для оплаты патента: |
|---|
| 1. Паспорт иностранного гражданина |
| 2. Миграционная карта |
| 3. Документ, подтверждающий цель пребывания в России |
После заполнения заявления и предоставления всех необходимых документов, иностранный гражданин должен произвести оплату патента в отделении ФМС. После оплаты, патент будет выдан иностранному гражданину.
Оплата патента для иностранного гражданина в Московской области — это важная процедура, которая позволяет иностранцу легально работать в России. Соблюдение всех требований и предоставление необходимых документов является обязательным условием для получения патента.
Не забудьте внести корректировки в локальные документы
Ввиду вносимых изменений компаниям нужно подкорректировать локальные нормативные акты, в частности — правила внутреннего трудового распорядка (ПВТР).
Нужно внести правки в пункты о предоставляемых работникам-иностранцам гарантиях, в раздел о приёме на работу, отстранении и увольнении. Правила о том, что работники-иностранцы обязаны приобрести ДМС или об обеспечении их платной медицинской помощью за счёт работодателя следует исключить. Если в трудовом договоре есть условие о праве работодателя оплачивать работникам-иностранцам медуслуги, такое условие можно оставить и в ПВТР.
Подготовьте приказ о внесении изменений в ПВТР. Учтите мнение профсоюза (при его наличии). Ознакомьте всех сотрудников под подпись с новой редакцией ПВТР.
Оплата патента в Личном кабинете Сбербанка
Для законной работы в Российской Федерации любому иностранному гражданину требуется получить патент. Он выдаётся миграционной службой и действует только на территории того субъекта, где был получен. Без патента работодатели не имеют права привлекать человека к трудовой деятельности, также он заменяет собой любые разрешения на работу. Получить документ могут только иностранные граждане, въезжающие в безвизовом режиме.
И оформить документ для работы можно не позже, чем через месяц после въезда в чужую страну. Оплачивать патент нужно каждый месяц, внося необходимую сумму на счет (она различается для каждого региона) или сразу за три месяца. Срок действия – один год, после этого документ необходимо переоформить. Разрешение действует до тех пор, пока оплачено.
Именно поэтому важно своевременно вносить платежи.
Если вы пользуетесь картой Сбербанка, то можно оплатить патент в онлайн версии.